האם ניתן לקבל פטור ממס על פדיון מוקדם של כספי פנסיה במצב כלכלי קשה?

Question

ברצוני לשאול האם בתנאים מסויימים ניתן לקבל פטור ממס של 35% על פדיון מוקדם של כספי פנסיה בשל מצב כלכלי קשה?

עו"ד יצחק פוגל · Accepted Answer

לאיריס שלום

קימים 4 אפשרויות למשיכה ללא מס של כספי קצבה:
1. מיעוט הכנסות - ניתן לקבל השלמה עד שכר מינימום בהתאם לתנאים הרשומים בתקנות. אם מדובר בזוג עם ילד אחד לפחות - ההשלמה היא עד כפל שכר מינימום.
2. הוצאות רפואיות לעמית או לקרובו - בתנאי שההוצאות מעל מחצית ההכנסה שלו ושל קרובו. הסעיף לא מתיר הוצאות בגין טיפולי שיניים.
"קרוב" הוא: בן-זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצאי בן-הזוג ובן-זוגו של כל אחד מהם.
3. נכות יציבה בשיעור 75% לעמית או לקרובו - בתנאי שאירוע הנכות היה לאחר מועד פתיחת הקופה.
4. פטירה
.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים

האם ניתן לקבל פטור ממס על פדיון מוקדם של כספי פנסיה במצב כלכלי קשה?

מס על פדיון פנסיה

פדיון קצבה