פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס שבח
דירה שהושכרה
בחישוב השבח של דירה שהושכרה מורידים ממחיר הרכישה 2% לכל שנה שהדירה הושכרה בה, ובדירה שלא הושכרה לא מקטינים את העלות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על 2019
2. ומה לגבי ביטוח לאומי הכסף יחושב ל2019 (זה חשוב לי לדמי אבטלה)
חיוב במס במעבר שנה
בעקרון המס הוא על בסיס מזומן ושייך למועד בו קיבלת אותו.
יחד עם זאת, תשלום מאוחר עבור תקופה קודמת יכול להיוות חריג (כמו משכורת דצמבר שמשולמת בינואר).
ביטוח לאומי מציג תשלומים בהתאם למועד שבו ניתנו ולא בהתאם לתקופה עליה שולמו. אבל, מבחינת מיסוי, אפשר לבקש לתקן את זה כשמגישים דו"ח למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס רווח הון לאישה ( גימלאית .
ואיך זה נעשה בפועל ?
האם חברת הביטוח אמורה להסדיר זאת מול רשות המיסים, בהתחשב בגיל שלי?
תודה
פטור מרווח הון עקב גיל
יש הקלה בחישובי המס מעל גיל 60 ופטורים נוספים מעל גיל 70.
יש מוסדות (כמו בנקים) שיודעים מה מגיע לכל אחד בהתאם לגילו.
תשאלי בחברת הביטוח, ובמידת הצורך תפני לפקיד השומה באזור מגוריך וקבלי אישור פרטני עבורך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צריך לדווח על השכרת נכס? איך מדווחים?
אני לא כל כך יודע, אני אמור לדווח למישהו על ההשכרה של הדירה הזאת?
כי מן הסתם הסכום הוא בפטור, אבל האם צריך איזו חותמת מרשות המיסים לפטור הזה?
או שעד שלא הגעתי לסכום שצריך לשלם מס של 10% אז אני פטור וזהו, אין צורך לדווח לאף אחד?
דיווח על הכנסה פטורה מהשכרה
אם ההכנסה פטורה אין עליך חובה לדווח עליה, אלא רק אם אתה מגיש דיווח מסיבות אחרות ושם יש לציין כי יש לך הכנסה פטורה משכ"ד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סגירת תיק עמותה במס הכנסה
כיצד ניתן לעשות זאת מבלי להיכנס להליך פירוק עמותה?
סגירת תיק עמותה
קודם כל כשאין פעילות, צריך לסגור את התיקים אצל רשויות המס.
סגירת העמותה ברשם העמותות תתאפשר רק לאחר סגירת התיקים במערכי המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה איזו שנה?
הפרשי שכר
הפרשי שכר מחוייבים במועד קבלתם בפועל (בשנת 2020).
אם זה פוגע בך, אפשר לבקש לחייב את זה בשנה אליה ההפרשים מיוחסים (2019).
צריך לבדוק את העניין בסימולטור או בעזרת איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עיכוב בקבלת החזר מס
מועד קבלת החזר מס
החזר במערכי המס ישאר לזכותך עד שתמשכי אותו או עד שיקוזז כנגד חוב (אם יהיה כזה), ולא יעלם סתם כך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פחת במכירת דירה שכורה
כמה אחוזי פחת אמורים לחשב והאם ממליר הקניה או המכירה ?
כיצד מחשבים הוצ' פחת במכר דירה שהושכרה ?
הפחת מחושב בשיעור של 2% מעלות רכישת הדירה.
יודגש כי כאשר עורכים את חישוב הפחת בעת מכירת הדירה שהושכרה למגורים, אזי לפי הוראות מיסוי מקרקעין יש לחשב פחת בשיעור של 2% לשנה משווי הדירה (כולל הקרקע), יתכן שיש אפשרויות לחישוב ההוצ' משווי נמוך יותר .
הוצ' הפחת יחושבו רק לגבי התקופות שהדירה הושכרה.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס משכירויות
איזה מסלול מיסוי כדאי לגבי הכנסות משכ"ד למגורים ?
ישנם כאמור 3 מסלולי מיסוי לגבי הכנסות שכ"ד למגורים.
מסלול פטור - לפי הההכנסות, כנראה שאינך זכאי.
מסלול מס בשיעור של 10% מההכנסה ברוטו - החישוב שעשית נכון.
מסלול חייב - שבו יש לערוך חישוב כמה מס תחויב.
ויש גם מסלול משולב.
עו"S מיסים יוכל לערוך לך החישוב לקבלת החלטה מושכלת.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על חיסכון
בשנת 2015 הפקדתי סכום של חצי מיליון שח בתוכנית חיסכון , כספי ירושה
היום יש בכוונתי להוציא את הכסף שלי נכון
להיום 570 אלף שח
נאמר לי שאצטרך לשלם 25% על הרווחים היינו כ 17 אלף שח
(ובמקום לקבל 570 אלף אקבל רק 553 אלף
האם זה נכון ?
אני בת 65 פנסיונרית עם פנסיה נמוכה מאד
האם יש אפשרות לאי תשלום מס או להקטנתו
תודה על הסבלנות ותשובה מקצועית
מרים
מס על הכנסות מריבית
אולם, כיוון שהכנסותיך נמוכות, יתכן והמס (או חלקו) מגיעים לך בחזרה.
לשם כך עליך להגיש בקשה להחזר מס בפקיד השומה באזור מגוריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז רווח הון בהפסד הון בדוח שנתי
קיים הפסד הון של 100000 שח בגין שוק ההון שדווח בדוח שנתי וכמובן שעובר משנה לשנה.
כידוע מס שבח על מכירת קרקע 25% ואילו מס על הפקעת מקרקעין הינו 50% מהמס רגיל.
יש לי אפשרות (תאורטית) שבשנת מס מסויימת או שיפקיעו לי קרקע ש"הרווח" מהפקעתה יהיה 100000 שח (ואז המס 12500 שח) או אפשרות למכור קרקע שהרווח ממכירתה 100000 (ואז המס 25000 שח). לכאורה כל אחת מהעסקות מאפסת את הפסד ההון שקיים לי בדוח השנתי. אולם אם אני מבין נכון עדיף לי שעסקת מכירת הקרקע תעשה קודם כי אז "אחסוך" מס של 25000 שח ואם אשתמש בקיזוז עם עסקת ההפקעה אחסוך רק 12500 שח. האם ההנחה שלי נכונה? תודה.
קיזוז רווחי הון
השאלה שלך מורכבת, דורשת פרמטרים נוספים, ואין בה בקשת מידע אלא בקשה ליעוץ פרטני שאנחנו לא נותנים בפורום מעין זה.
מומלץ לך לפנות לאיש מקצוע וקבל יעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס מעל הכנסות מריבית פקדון לבן 63
הכנסות מריבית
הוא לא זכאי להקלה של בני 67 ומעלה.
לא ברור לי כיצד הוא מקבל קצבת זקנה בגילו.
בכל מקרה המס על ההכנסה מהריבית אומנם מוגבל ל-25% אך אינו סופי, ובהעדר הכנסות יתכן והוא יכול להגיש בקשה להחזר מס ולקבל את המס (או חלקו) חזרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רווחי הון
השקעה ורווח בחו"ל
השאלה מה חוקי המס במדינה בה אתה משקיע,
ומה האמנה של ישראל עם אותה מדינה (ככל שיש אמנה) קובעת במקרים כאלה.
בכל מקרה, בישראל את חייב במס כאילו ההכנסה מישראל, אבל לא ידרשו ממך לשלם מס כפול ויכירו במיסים ששילמת בחו"ל כדי למנוע כפל מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תואר
זיכוי לאקדמאי
תתני אותו למעסיק, והוא יחתים אותך על מה שצריך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מועד ב
תיקון החזר מס
כעיקרון אפשר לבקש לתקן החזרי מס שהוגשו, וטרם חלה עליהם התיישנות (6 שנים).
כל בקשת תיקון צריכה להיות מנומקת ועם המסמכים הדרושים.
אז יש מועד ב', ולפעמים גם מועד ג' ו-ד'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גילום מלא בתשלום מיסי מקרקעין
ראשית תודה על תשובתך הקודמת
בעסקת נטו הרוכש נוטל על עצמו את תשלום השבח בהסכמה של הצדדים והמוכר יודע מראש על התמורה נטו שתיותר בידיו
אבקש לשאול-
באם הרוכש נוטל על עצמו את מס השבח והשבח מגולם ביחד עים הסכום שנותר בידי המוכר
האם ישנו מס כל שהוא מול רשות המיסים על התמורה נטו שנותרה בידי המוכר
בתודה מראש
מס על תמורה נטו
אין מס על התמורה נטו. המס כולו הוא על התמורה ברוטו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה משותפת ל 2 אחים נשואים
2 אחים שקיבלו דירה בירושה 50% לכל אחד. שניהם נשואים ומשכירים את הדירה 7000 שח לחודש . שניהם נשואים ובעלי משפחות . הם קיבלו מהשוכר בצ'קים 3500 שח לחודש לכל אחד בנפרד. האם הם מחויבים במס כלשהו ? תודה מראש.
פטור משכר דירה
כל תא משפחתי (זוג+ילדים צתחת ל-18) זכאים לפטור אחד.
לכן לכל אח מגיע פטור (בהנחה שאין נכסים מושכרים אחרים).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירת תמורה
מה דין דירה המתקבלת בהליך פינוי-בינוי ?
יחיד שהיה בעל דירה והבנין שלו עובר הליך של פינוי-בינוי, כאשר יקבל את דירתו "החדשה" יתייחסו אליה (בד"כ) כמו שהיו מתייחסים לדירה שנהרסה.
ואולם, כיוון שכפיש ציינת מדובר בשאלה כללית, ולכן התשובה גם היא כללית.
תלוי בכל כך הרבה משתנים, כגון: האם הדירה בתמורה לחנות/מחסן ? האם זו דירה יחידה ? מה יהיה מצב בעלי הדירה לאחר שתבנה....
וכן, ראוי במקרה שכזה לפנות לעו"ד מיסים.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אין מדווחים על רווחים משכירות
אני שכיר ואין לי תיק במס הכנסה .
איך משלמים מס על הכנסות משכ"ד למגורים ?
בעקרון, ישנם 3 מסלולי דיווח על הכנסות משכ"ד למגורים: מסלול פטור - לפי מה שתיארת, אינך זכאי לו, ויש את המסלול של תשלום מס בשיעור של 10% מסה"כ שכ"ד (הברוטו) השנתי, וישנו גם המסלול החייב. כמו כן, יתכן שניתן לעשות חישוב של שילוב המסלולים.
אז אתה יכול לפנות לעו"ד מיסים לקבלת יעוץ או לשלם.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה לבעל זכות ציבורית במונית
ברשותי 2 זכות ציבורית מ 2017 כשההכנסה השנתית הינה 31000 שח.( 31 אלף).
האם במעמד זה של הכנסה שלא מעבודה אני זכאית למענק עבודה שלילי?
הכוונה להחזר כספים...
ואם כן ובמידה ולא ידעתי האם ניתן לבקש גם לשנים קודמות?
ואיך מתבצע התהליך?
בברכה
מענק עבודה לשנים קודמות
ראי את ההסבר:
https://www.gov.il/he/departments/guides/work-grant-for-employees-and-self-employed-2019?chapterIndex=1
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה הכנסה שלילי
האם לבעל זכות ציבורית במונית המכניסה 31 אלף שח בשנה יש זכאות להחזר תשלום כמו מס הכנסה שלילי ואם כן כמה ואיפה מגישים בקשה?
בברכה
מענק עבודה לבעל זכות ציבורית
על פניו, אין בכך למנוע את הזכאות למענק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה שלישית מס רכישה
מכירת 2 דירות כדי לרכוש דירה גדולה יותר
שלום רב,
המועד בו הינך נמדד מבחינת עמידה בלוחות הזמנים למכירת הדירות הן מיום החתימה על הסכם מכר הדירות ולא מיום העברת הרישום בטאבו ולכן גם אם הדירה עדיין רשומה בטאבו על שמך, אך הסכם המכר נחתם- אזי עמדת בלו"ז הדרושים על פי חוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה
בסעיפים הנ"ל שבפקודת מס הכנסה, בין היתר, רשום כך ציטוט:
"השתכרות או ריווח מכל עסק או משלח-יד שעסקו בו תקופת זמן כלשהי, או מעסקה או מעסק אקראי בעלי אופי מסחרי;"
השאלה:
נכה שבבעלותו דירה בודדת אחת והוא אינו מתגורר בה, ככל שישכיר אותה, האם השכירות שיקבל ממנה, מהווה הכנסה הקבועה בסעיפים 2 (1) , ו 2 (2) לפקודת מס הכנסה ?
תודה רבה
הכנסות מיגיעה אישית
ההכנסות עליהן שאלת הן הכנסות מיגיעה אישית/אקטיבית לפי סעיפים 2(1) לעסק, עצמאי ופרילנסר או 2(2) לשכיר ומקבל קצבה/גמלה. הכנסות מהשכרת דירות היא פאסיבית בד"כ ואינה נכנסת להגדרת סעיפים אלה. לכן, אין זו הכנסה רלוונטית למה שהקרן ביקשה לדווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה – מועד תשלום
האם ניתן לשלם מס רכישה בכמה תשלומים ?
ואם לא , אז כמה זמן ניתן לדחות מרכישת הדירה ?
תשלום מס רכישה
שלום רב,
ככלל, בדיווח המקוון לא ניתן להסדיר תשלומי מיסים בתשלומים לצורך האמור יש לפנות למחלקת גביה במיסוי מקרקעין ובהתאם לתנאים וערובות שידרשו ניתן במקרים מסויימים להסדיר תשלומי מס בפריסת תשלומי מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פינוי בינוי- פטור מס שבח ורכישה
תמורה בפינוי בינוי
שלום רב,
במקרים מסויימים יוכל דייר בבניין בו מתבצע פינוי בינוי, או אפילו פרוייקט תמ"א 38 הריסה ובנייה, לקבל דירה במתחם אחר בו בונה אותו יזם.
מציעה להיוועץ עם איש מקצוע לגבי התנאים המזכים באפשרות כאמור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
