פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
דירה שלישית מס רכישה
מכירת 2 דירות כדי לרכוש דירה גדולה יותר
שלום רב,
המועד בו הינך נמדד מבחינת עמידה בלוחות הזמנים למכירת הדירות הן מיום החתימה על הסכם מכר הדירות ולא מיום העברת הרישום בטאבו ולכן גם אם הדירה עדיין רשומה בטאבו על שמך, אך הסכם המכר נחתם- אזי עמדת בלו"ז הדרושים על פי חוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה דחופה
בסעיפים הנ"ל שבפקודת מס הכנסה, בין היתר, רשום כך ציטוט:
"השתכרות או ריווח מכל עסק או משלח-יד שעסקו בו תקופת זמן כלשהי, או מעסקה או מעסק אקראי בעלי אופי מסחרי;"
השאלה:
נכה שבבעלותו דירה בודדת אחת והוא אינו מתגורר בה, ככל שישכיר אותה, האם השכירות שיקבל ממנה, מהווה הכנסה הקבועה בסעיפים 2 (1) , ו 2 (2) לפקודת מס הכנסה ?
תודה רבה
הכנסות מיגיעה אישית
ההכנסות עליהן שאלת הן הכנסות מיגיעה אישית/אקטיבית לפי סעיפים 2(1) לעסק, עצמאי ופרילנסר או 2(2) לשכיר ומקבל קצבה/גמלה. הכנסות מהשכרת דירות היא פאסיבית בד"כ ואינה נכנסת להגדרת סעיפים אלה. לכן, אין זו הכנסה רלוונטית למה שהקרן ביקשה לדווח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה – מועד תשלום
האם ניתן לשלם מס רכישה בכמה תשלומים ?
ואם לא , אז כמה זמן ניתן לדחות מרכישת הדירה ?
תשלום מס רכישה
שלום רב,
ככלל, בדיווח המקוון לא ניתן להסדיר תשלומי מיסים בתשלומים לצורך האמור יש לפנות למחלקת גביה במיסוי מקרקעין ובהתאם לתנאים וערובות שידרשו ניתן במקרים מסויימים להסדיר תשלומי מס בפריסת תשלומי מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פינוי בינוי- פטור מס שבח ורכישה
תמורה בפינוי בינוי
שלום רב,
במקרים מסויימים יוכל דייר בבניין בו מתבצע פינוי בינוי, או אפילו פרוייקט תמ"א 38 הריסה ובנייה, לקבל דירה במתחם אחר בו בונה אותו יזם.
מציעה להיוועץ עם איש מקצוע לגבי התנאים המזכים באפשרות כאמור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסים על דירה שחצייה בצוואה וחצייה במכר
דירה שנייה שהתקבלה חצייה בצוואה מלפני מס' שנים וחצייה במכר ,השייכת כרגע לאותו אדם. האם בזמן מכירה תהיה חייבת במס שבח ? אם כן כמה אחוז ?
מכירת דירה שחציה התקבל בירושה וחציה במכר מלא
שלום רב,
כדי לענות על שאלתך יש לבחון עובדות נוספות . אין זה אחראי ואין זה נכון לקבל ייעוץ בנושא מיסוי מקרקעין בהתכתבות מבלי לבדוק את כל העובדות הרלוונטיות למקרה שלך- זה מתכון בדוק לתאונת מס.
לפיכך, מציעה בחום לפנות לאיש מקצוע שמתמחה במיסוי מקרקעין לצורך קבלת ייעוץ בעניינך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה 2 להחזר מס שנתי
תיקון בקשה להחזר מס
לא צריך להגיש שוב את הבקשה.
תגיש לפקיד השומה בקשה להוסיף את התרומות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר
החזר מס
ראי תשובתי הקודמת לאלה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק ניכויים
מספר תיק ניכויים
לעניין תשלומי ביטוח לאומי מדובר בתיק הניכויים של המעסיק בביטוח לאומי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבות מס לבניין להשכרה למגורים – לפי חוק עידוד השק
פחת מואץ בדירות להשכרה בחוק עידוד
שלום רב,
אכן פחת מואץ כשמו כן הוא, דרישה של הפחת על פני פחות שנות מס. מבחינת התוצאה, למעשה ניתן יהיה לגרום למצב של הפסד מהפחת שיקוזז אל מול אותן ההכנסות מהשכרת הבניין בשנים הבאות, כל נושא הפחת המואץ הוא הפרש עיתוי מבחינת עיתוי דרישת ההוצאה ואין לו כל משמעות בסוף היום מבחינה תוצאתית כי הן בפחת רגיל והן בפחת מואץ לא ניתן לדרוש יותר מ-100% מעלות הנכס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס שבח בעסקת נטו
בגיבוש נתונים לעסקת מכר רגילה התקבלה תוצאה נמוכה בהרבה עבור תשלום מס שבח שיוטל על המוכר- אל מול עסקת נטו וזאת במידה והרוכש יקבל על עצמו את תשלום השבח
מדוע כך
בתודה מראש
עסקת נטו
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח להכנסות משכירות
תשלום מס על השכרת דירות מגורים במסלול 10%
אם אין לך תיק פעיל במס הכנסה (שמשמעותו הגשת דו"ח מלא למס הכנסה על כל הכנסותיך מידי שנה) אתה יכול לשלם 10% מס במסלול דיווח מקוצר.
אתה צריך לפנות לפקיד השומה באזור מגוריך ולהגיש באופן חד פעמי בקשה לדיווח כזה. הם פותחים לך אפשרות במחשב מס הכנסה להגיש דיווח עצמי פעם בשנה.
לאחר מכן אתה מדווח פעם בשנה (בינואר) בעצמך על ההכנסה ומשלם באמצעות כרטיס אשראי את המס הסופי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
החזר מס
אין אפשרות להגיש בקשה מקוונת. בכל מקרה צריך למלא טופס בקשה.
עד סוף החודש יש סידור מיוחד שמאפשר לשלוח את הבקשה דרך האינטרנט למי שלא יכול להגיע פיזית.
לטופס ולהסברים:
https://www.gov.il/he/service/itc135
לאפשרות שליחה דרך הרשת (רק עד סוף החודש):
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
ועוד הסבר על כל התהליך:
https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%94%D7%97%D7%96%D7%A8_%D7%9E%D7%A1_%D7%94%D7%9B%D7%A0%D7%A1%D7%94
בהצלחה!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
המשך לעו"ד גבע
תודה רבה על ההכוונה עו"ד גבע , מבקשת לעדכן : אתמול קיבלתי את ש'ק הפיצויים מהמעסיק לאחר שקיבל ממני את תיאום המס שביקש מפקיד שומה שקבע שעד 88,000 שח לנכות רק 11% מס ומעיון בתלוש שצירף אני רואה שנוכו רק מס בריאות וביטוח לאומי בסך כ 4500 שח .
המעסיק לא ניכה את ה 11% כפי שהורה פקיד שומה . האם זה תקין ? אני חוששת שמס הכנסה לא ידרוש את הכסף ממני בעתיד , או אולי יכול להיות שהמעסיק פעל נכון ? לגשת למס הכנסה או שמבחינתי אני עשיתי את המוטל עלי והגשתי תיאום מס וזאת בעיה שלו ? תודה רבה על תשומת הלב והייעוץ !
בהמשך
בבקשה.
ראי תשובתי על שאלתך הקודמת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה 8 אחוז
מס רכישה בשיעור של 8%
שלום רב,
בימים אלו רצות שמועות על כוונה לשנות את הטלת מס רכישה על דירות להשקעה, נכון לעכשיו לא ברור מה המגמה עלייה או הורדה, ולכן המצב הידוע היום הוא 8% בגין דירות השקעה ולאחר מכן 10% . האם להמתין או לרכוש כעת- שאלת מיליון דולר- זה הימור כמו כל הימור אחר ובפורום זה אנו לא עוסקים בהימורים אלא מעדכנים במצב הידוע ליום השאלה.
בהצלחה!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכב
מס הכנסה שלילי לבעל רכב
אין השפעה. הנכס היחידי שמופי בהוראות זה נכס מקרקעין שמעבר לדירת מגורים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פינוי בינוי מס
הטבות מס לדירה בפינוי בינוי
שלום רב,
לדירות שעוברות תהליך של פינוי בינוי ו/או תמ"א 38 הריסה ובניה הקנה המחוקק הטבות מס. עם זאת, מאחר ואינני מכירה את נתוני העסקה איני יכולה לציין האם במקרה שלך יחולו הטבות מס ומהן? לפיכך, מציעה לך לפנות לאיש מקצוע שמתמחה במיסוי שיוכל לבחון את כל העובדות הרלוונטיות למקרה שלך ולייעץ לך בהתאם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס במשיכת פנסיה עבור תושבת זרה (ויזה ב1)
שאלה בנושא דיני מיסים עבור תושבת ארעית (ויזה ב1 ע"ב זוגיות).
מדובר בתושבת זרה, אזרחית ארה"ב, שעבדה בארץ במשך שנה ו10 חודשים וקיים עבורה פטור ממס הכנסה וביטוח לאומי(משלמת מס בארה"ב). כעת היא עוזבת בחזרה לארה"ב וברצונה למשוך את כספי הפנסיה וקרן ההשתלמות. האם היא חייבת במס? אם כן, מה גובה המס? ואם לא, האם יש לפנות לפקיד שומה על מנת לקבל פטור ממס במעמד המשיכה?
תודה רבה.
משיכת כספי פנסיה לתושבת זרה
חבר הביטוח או הקרן בה מצויים הכספים צריכה להנחות בעניין בהתאם לתנאיי הקופה הספציפית.
בכל מקרה בו הקרן לא פוטרת אוטומטית את הכספים, יהיה הכרח לפנות לפקיד השומה עם הפניה של הקרן כדי לקבל אישור לצורך שחרור הכספים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתור מתשלום מס רווחי הון לגמלאים
פטור מרווח הון לגמלאים
מעל גיל 67 העניין צריך להיות מוסדר אוטומטית בין הבנק לרשות המיסים.
אם זה לא נעשה, יש לך זכות לבקש החזר מס להשבת הניכוי בעודף.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סעיף 17(ד) מקרקעין
(תיקון מס' 38) תשנ"ז-1997
(ד) נקבע בהסכם המכירה כי המס ישולם על ידי הקונה, רשאי המנהל לקבוע את שווי המכירה בדרך של גילום מלא; לענין זה, "גילום מלא" - התמורה בהסכם המכירה, בתוספת סכום המס שהיה על המוכר לשלם על מנת שתיוותר בידו התמורה האמורה, אילו הקונה לא היה מקבל על עצמו את תשלום המס
שאלה-
בסעיף הר״מ-רשאי המנהל לקבוע
מיהו ה- מנהל?
ומה הו ״גילום מלא״
אודה על תשובה מורחבת
גילום מלא בתשלום מיסי מקרקעין
המנהל במקרה זה הוא מנהל מיסוי מקרקעין.
הגילום המלא נועד לגבות מס על כך שהמס שולם על ידי צד ג' ולא על ידי החייב.
דוגמא:
אם יש לי 100 שחייב במס של 20 ישאר לי ביד 80.
אם הצד השני ישלם עבורי את המס אני למעשה קיבלתי יותר מ-100 ונשארו לי ביד יותר מ-80.
הגילום המלא (בשיטת ריבית דרבית) קובע מהו אותו סכום ברוטו אמיתי שנובע מעסקת הנטו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי מס הכנסה מפס"ד של בימ"ש
אנא עזרתך . אני חד הורית מתקיימת מק.נכות וק. אבטלה עקב פיטורים בקורונה . בימים אלה פסק עבורי ביהד לעבודה פיצויים בסך 88,000 שח עקב תביעה שהגשתי באמצעות הסיוע המשפטי לפני שנתיים . (התנכלות , אי מסירת חוזה עבודה לעובד ועוד)הנתבע ביקש שאעביר לו תיאום מס מפקיד שומה כדי לשלם לי את פסה"ד . . פקיד שומה קבע 11% ניכוי מס עד 88,000 שח , העברתי אליו אישור זה . קיבלתי את ההמחאה אתמול מאת המעסיק והבחנתי שלא ניכה מס הכנסה בכלל אלא רק ביטוח לאומי ומס בריאות בסך 4600 שח מסכום הפיצויים . האם זה תקין שלמרות שהעברתי לו אישור פקיד שומה לא ניכה מס הכנסה בכלל ? האם מס הכנסה ידרוש את הכסף ממני בעתיד או שאולי פעל נכון ? לגשת לפקיד שומה שוב לומר לו שהנתבע לא ניכה כלל ? לא יודעת כיצד לנהוג ואשמח מאוד להכוונה .
אשמח לקבל תשובה למייל , תודה רבה !
ניכוי מס מפיצויים
יתכן ולא כל התשלומים שקיבלת חייבים במס, או שבאישור נכללו הוראות נוספות שלא ייחסת להם משמעות.
בכל מקרה, מקום העבודה אדיש למס הכנסה שלך כי הוא אמור לנכות את זה מהכספים שלך.
אם את לא רגועה, פני לאיש מקצוע שיבדוק את כל הנתונים וינחה אותך מה נכון לעשות, אם בכלל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק
מענק קורונה לזכאיי מענק מס הכנסה שלילי
לא ידוע
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס על רווח בחו"ל
בהוקרה
יצחק
kim72816@gmail.com
מיסוי הכנסה מחו"ל לנכה 100%
מע"מ על מכירות בחו"ל לא אמור להיות.
לא אמורה להיות מניעה להחשב כעוסק פטור (בתנאי כמובן שאתה עומד בתנאים).
הכנסה מתמלוגים היא הכנסה פאסיבית בהגדרתה ולכן הזכאות שלך לפטור עקב נכות היא מוגבלת ולא התקרה הגבוהה שמיועדת לבעלי הכנסה מיגיעה אישית (עסק או שכר כדוגמא). לכן, הגדרת ההכנסות היא קריטית במצב זה.
מומלץ לך להתייעץ עם איש מקצוע מתאים כדי לתכנן מראש את כל הטסטרטגיה של הדיווח ותשלום המיסים בעקבות כך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי שכר דירה
1 מסלול הפטור החלקי במסלול זה דרגת המס הראשונה לאחר ניצול הפטור הוא 10% למי שמלאו לו 60 שנה
שאלתי - האם במסלול זה בחישוב המס מוכרים ונלקחים בחשבון גם נקודות הזיכוי המגיעות לתושב או לא?
2 מסלול מלא - חיוב במס לפי מדרגות מס - במסלול זה כמו הקודם דרגת המס הראשונה היא 10% למי שמלאו לו 60 שנה האם במסלול זה נלקחים בחשבון נקודות הזיכוי המגיעים לתושב
שאלתי היא
1 האם בשני המסלולים לעיל מוכרים נקודות הזיכוי ?
2 האם ההבדל בין 2 המסלולים הוא בהכרת הפטור שיש במסלול הראשון וכל השאר זהה
3 מדוע נדרש לצרף לדוח טופס 867 מהבנק כשבטופס קיימים חיובי המס שנעשו על ידי הבנק
והאם יש להם השפעה בחישוב המס
אודה על קבלת תשובה
מס על השכרת דירה
בשני המקרים ילקחו בחשבון נקודות הזיכוי שעומדות לרשות אותו אדם.
ההבדל בין החישובים הוא שבאחד יש פטור חלקי (ובהתאם צריך גם לתאם את כל ההוצאות שנדרשות). המשלם יכול לבחור את המסלול שבו ישלפ פחות מס.
לגבי טופס 867, המס בו הוא סופי, אבל ניתן לקבל החזר מס לגביו. אז מעבר לחובת הדיווח, יש גפ כדאיות להגיש למי שהכנסותיו נמוכות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
תודה.
תאום מס
ראה תשובתי הקודמת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלם מס
אשמח לדעת אם התחלתי לעבוד היום בעבודה נוספת, איך המעסיק החדש יודע כמה מס להוריד לי, לא אמרתי לו שיש לי עבודה נוספת שאני עובד בה 10 שנים?
כמו כן אם אני עובד ב 2 עבודות איך המעסיקים יודעים כמה מס להוריד לי?
מס על עבודה נוספת
בכל מקום עבודה חייבים להחתים אותך על כרטיס עובד עם תחילת העבודה.
אם אתה מצהיר שאין לך עוד עבודה, מקום העבודה ינכה לך כאילו הוא מקום עבודה יחיד (בהתאם לטבלאות שמפורסמות).
אם אתה מצהיר שיש לך עוד עבודה, מקום העבודה חייב לנכות לך בהתאם לתאום מס (שהוא עורך בעצמו או שאתה מביא לו ממס הכנסה). אם אין לו תאום מס הוא חייב לנכות לך מס מכסימלי (48%).
מיותר לציין שאי הצהרת אמת היא עבירה על החוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
