פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
האם חייבים לרשום על חשבונית מס את שם המשלם?
אבל הוא לא העביר לידיי את דוח השמאות ורשם על דוח השמאות כי הוא הוכן עבור עו"ד X , שלא ייצג אותי באותו עניין, וחשבונית המס נרשמה על שם עורך הדין X, שלא ייצג אותי.
האם זו עבירה פלילית?
האם אני רשאית לדרוש את הכספים ששילמתי? מבלי שקבלתי תמורה?
האם לפי החוק החשבונית חייבת להירשם על שם המשלם והאם יש תקדימים?
פרטי חשבונית
חשבונית תקינה חייבת לכלול את פרטי מזמין השרות והמשלם באופן ברור.
אי ציון פרטים אלה או ציון פרטים אחרים, הופך את החשבונית ללא תקינה (סוג של חשבונית פיקטיבית).
זכותך לדרוש חשבונית על תשלום שהעברת. בקשר להשבת התשלום וכו', זה כבר עניין שאינו קשור לעולם המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת הפסדי רווחי הון
האם זה נכון?
תודה רבה
דיווח על הפסדי הון
אכן, יש הגבלה על כמות השנים שניתן להגיש בגינם דו"ח שנתי.
יחד עם זאת נראה לי שהפתרון הנכון הוא להגיש דו"ח לשנה קודמת עם ההפסד ועם פרטים ואסמכתאות להפסד. כך ההפסד יופיע במערכת, ובהמשך ניתן יהיה לקזז אותו כנגד רווחי הון שיהיו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שימוש ב 2 תקרות פטור באותה שנה
תודה
תקרות פטור ממס לנכה
הפטורים חלים במצטבר.
מהפטור הנמוך על הכנסות פאסיביות אפשר להנות רק אם אין הכנסות אחרות מעל לסכום זה.
דוגמא (נניח שהפטור הנמוך 70,000):
משכורת 50,000
שכירות 40,000
כל המשכורת פטורה, השלמת פטור 20,000 משכירות גם יהיה פטור. 20,000 משכירות חייב.
דוגמא נוספת:
משכורת 100,000
שכירות 40,000
כל המשכורת פטורה. כל השכירות חייבת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שירה
לפני מס שנים עבדתי בחברה כשנתיים. עזבתי לשנה וחצי וחזרתי לאותו מקום . בסבב השני עבדתי כשנתיים על חוזה זמני שהסתיים לפני חודשים.
כעת ביקשו -מאותו מקום עבודה- שאחזור לסבב שלישי.
האם ניתן לחזור לאחר חודשיים לאותו מקום עבודה בהנחה שלא משכתי פיצויי פיטורין?
האם יש מניעה?
האם צריך לדווח על משהו לרשויות המס?
תודנ
חזרה למקום עבודה קודם
אין שום בעיה או מניעה ולא צריך שום אישור או דיווח מהרשויות.
נכון ציינת שאם מושכים פיצויים, אז יכולה להיות בעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ונקודות זיכוי
פריסת מס שבחי
החוק מאפשר פריסה עד 4 שנים לאחור (המסתיימות בשנה בה בוצעה העסקה).
את הפריסה עושים באמצעות הגשת דו"חות שנתיים למס הכנסה.
בנסיבות שתיארת, פריסת השבח יכולה להפחית ואולי אף לבטל כליל את המס שנדרש.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טעות של רואת חשבון
היא לא יודעת שהיא טעתה.
מה זה קשור אלי, והאם יוטל עלי איזה קנס או כל דבר אחר?
תודה רבה.
טעות בדיווח למע"מ
כל דבר שמייצג או איש מקצוע עושים עבורך, האחריות עדיין שלך.
אז תחליט אם אתה רוצה לתקן או לא, וקח את מלוא האחריות על עצמך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת הכנסות קדימה או אחורה
הבעייתיות היא שיש שנה שבה ההכנסה מקצבת נכות מקרן פנסיה אכן לא עולה על תקרת הפטור, אך ההכנסה מרווחי הון באותה שנה כן עולה על תקרת הפטור.
לפיכך אשאל:
האם ניתן לפרוס, כלומר, לחלק הכנסה מקצבת נכות מקרן פנסיה , או הכנסה מרווחי הון בשנה x, לשנים קדימה או אחורה?
תודה רבה
פריסת הכנסות
אין אפשרויות פריסה בהתאם לנתוני השאלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
פטור ממס על פיצויים
טופס סיום עבודה, טופס 161 ומסמכים על קופת הפיצויים.
קבלי את כל זה מזמעסיק וסוכן הביטוח שטיפל בקופות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה שלילי – עבודה קטנה נוספת
אשתי עובדת ניקיון חצי משרה שכר מינימום (4 שעות 5 ימים בשבוע).
בנוסף עובדת אצל קשישה 3 שעות פעם בשבועיים (6 שעות חודשיות בלבד סה''כ) הקשישה משלמת בטוח לאומי בהוראת קבע.
מס הכנסה שלילי טוען שאין לו אישורי מעסיק (של הקשישה) למרות שהיא משלמת בטוח לאומי קבוע בהוראת קבע. (אשתי לא מקבלת ממנה תלוש כמובן)
מה אנו אמורים לדווח למס הכנסה שלילי, האם עבודה אחת ? ברגע שאנו לוחצים על 2 עבודות יוצא סרוב בשל חוסר נתונים. שאנו לוחצים עבודה 1 מתקבל אישור זכאות.
מה עושים ולמי פונים???
תודה רבה.
מענק עבודה
ראה את כל ההסברים בלינק:
אם יש אלות ספציפיות, פנה למוקד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שלילי
דמי אבטלה ומס הכנסה שלילי
דמי אבטלה זו הכנסה בדיוק כמו שכר.
יש לקחת את דמי האבטלה בחשבון לבחינת הזכאות למענק עבודה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטפסים שעלי למלא
האם ניתן לבצע העברת הפסדי הון לשנים קדימה בטופס 135? ככל שלא ניתן אז האם בכל שנה בה ארצה להעביר הפסד הון לשנים הבאות אצטרך למלא טופס 1301, ורק בשנה בה ארצה החזר מס ללא העברת הפסדי הון אוכל למלט טופס 135?
תודה
הפסדי הון ישנים
כדי לקבע הפסדי הון, יש להגיש דו"חות שנתיים.
אין דרך להגיש דו"ח אם עברה התקופה שבחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי מס שבח
לכמה שנים ניתן לפרוס את השבח ?
אם כוונתך כמה שנים ניתן לפרוס את השבח כדי ליהנות מנק' זיכוי שלא נוצלו -
4 שנים (כולל שנת המכירה).
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסדי הון שרשום לגביהם כי……
בתחתית הטופס הנ"ל מסומן שכן קיימים הפסדי הון מתוך ההפסדים ברי הקיזוז שרשומים מעלה, שקוזזו כנגד הכנסה מריבית או מדיבינד.
שואלת האם ניתן להעביר את סכום ההפסד הון ברי הקיזוז שבטופס הנ"ל לשנים הבאות, חרף שבתחתית הטופס מסומן שכן קיימים הפסדי הון מתוך ההפסדים ברי הקיזוז שרשומים מעלה, שקוזזו כנגד הכנסה מריבית או מדיבינד? או שזה לא ניתן.
אודה לקבלת הסבר.
תודה רבה
הפסדי הון בהשקעות בבנקים
מנתוני השאלה קשה להבין את הכוונה.
הפסדי הון מקוזזים כנגד הכנסות בשנה השוטפת, ונראה שכך אכן נעשה.
אם יש הפסדים שלא קוזזו, בהחלט ניתן להעבירם לשנה הבאה (על ידי רישום בדו"ח).
אם משהו בטפסים לא ברור, מומלץ לשאול את הבנקאי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת הפסדי הון ברי קיזוז משנה X לשנים שאחריה
1) האם זה אפשרי?
2) איך זה מתבצע בפועל? האם הכל מתבצע ע"י מילוי טופס 135? או שיש טופס נוסף שעליי למלא לצורך העברת הפסדי הון משנים קודמות הלאה? איך עושים זאת?
תודה רבה
איך מקזזים הפסדי הון מועברים מהכנסות שנים הבאות ?
אם וכאשר רוצים לקזז הפסדי הון שמנה מסוימת בשנים הבאות,
יש להגיש דו"ח שנתי (מלא) למס הכנסה.
הדו"ח יכלול את כלל ההכנסות - משכורת, שכ"ד, קצבאות וכו', ובו מציינים את הפסדי ההון המועברים, וכמובן מצרפים אסמכתאות על כך.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירת השקעה
איך מחושב השבח בעת מכירת דירה ?
סוגיית מס שבח אינה פשוטה, אנסה לפשט לך:
אם הינך בעלת דירה יחידה, ותמלאי אחר התנאים בחוק - (בד"כ) תוכלי ליהנות מפטור ממס שבח.
אם אינך בעלת דירה יחידה - (בד"כ) כאשר תמכרי דירה לא תהני מפטור ממס שבח.
השבח זה הרווח שנצמח בין מחיר הקניה למחיר המכירה. אם היא מושכרת אזי לשבח יווסף הפחת שנצבר על הדירה לאורך השנים.
זה על קצה המזלג.
מציע שלפני ששוקלת למכור תיוועצי עם עו"ד מיסים, הוא יסביר לך הכל.
בהצלחה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איבדתי את הקבלות
אובדן חשבוניות הוצאה
כל עוסק (פטור או מורשה) חייב תעוד/אסמכתא להוצאות שהוא דורש בקיזוז או הוצאה.
חייבים להכין איזה שהוא אסמכתא לביסוס ההוצאה, אחרת אין דרך חוקית לדרוש אותה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הלוואה מלקוח
יש לי לקוח שאני מוציא לו חשבוניות חודשית.
עקב קורונה הוא נתן לי הלוואה של 10 אלף. יש הסכם חתום.
הוא ביצע לי העברה יחד עם החשבונית החודשית.
עכשיו אני צריך להחזיר, וצריך לקזז. אבל אני צריך להוציא לו חשבונית על כל הסכום.
האם ההלוואה עכשיו תחשב לי כהכנסות? זה יירשם בדיווח?
אני צריך להוציא חשבוניתקבלה על הכל?
המשמעות היא גם מענק קורונה שקיבלתי בגלל ירידה.
הלוואה מלקוח
השאלה לא ברורה מספיק.
הלוואה אינה הכנסה ולא ברור על איזה חשבונית מדובר בשאלה במועד החזרתה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם נדרשת תקופת צינון לאחר העברת זכויות אגב גירושי
לזוג נשוי היו סה״כ 4 דירות בבעלותם המשותפת.
לפני שנה בדיוק התגרש הזוג, ובהסכם חלוקת הרכוש הוסכם כי דירה אחת תעבור במלואה על שם האשה, ויתר 3 הדירות יעברו במלואן על שם הבעל.
היום האשה מעוניינת למכור את הדירה הנ''ל לצד שלישי, וזו דירתה היחידה. האם זכאית לפטור דירה יחידה במכירת הדירה כיום לצד שלישי?
מכירת דירה שהתקבלה בחלוקת נכסים אגב גירושין
בנסיבות המתוארות בשאלה, מכירת הדירה תחשב כמכירת דירה יחידה ללא צורך בתקופת צינון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס לבעל פטור לגבי מס מהכנסה ומס מרווח הון
606,000 ש"ח
מיגיעה אישית,
ו 72,720 ש"ח שלא מיגיעה אישית.
באותה שנה היו לנכה שיש לו פטור ,הכנסות :
בסך 111,330 ש"ח,מרווח הון
בסך 238,260 ש"ח מקצבת נכות ק. פנסיה
שאלתי היא:
איך ניתן למקסם את החזר המס בנתונים האלה? ועל איזה מהסכומים ניתן לקבל החזר?
מאוד אודה להסבר.
פטור לנכה
קודם על לוקחים בחשבון הכנסות מיגיעה אישית, ופנסיה נחשבת ככזו.
בנתוני השאלה, ככל שהפנסיה עולה על 72,720 ש"ח היא כמובן תהיה פטורה, אך לא יהיה פטור נוסף על הכנסות פאסיביות מרווח הון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 135 החזר מס ותשלומי משכנתא
ובאיזה מקום בטופס 135 הוא ממלא את הסכום להחזר?
תודה רבה
החזר מס לנכה
כדי לקבל החזר מס, צריך שתהיה הכנסה חייבת במס ששולם עליה מס הכנסה בפועל.
מכיוון שלפי נתוני השאלה, אין תשלום מס - אין דרך לנצל הטבות מס כגון כאלה המגיעות מביטוחי חיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור מס: מס שנוכה במקור – רק
רציתי לשאול שאלה על טפסים אישורי מס של ברוקרים ובנקים.
כידוע בטפסים מוגדרים הכנסות וריבית לניכוי, אמנם השורה מס שנוכה במקור ללא ערך תמיד (לפחות אצלי)
כביכול נוצר רושם שהמס בפועל לא נוכה (לפחות אצלי)
למה בעצם השורה מס שנוכה במקור בלי ערך ?
כיצד מנוכה מס מפעילות בני"ע ?
לא ברור עם אילו בנקים/ברוקרים הינך עובד, אולי - תושבי חוץ.
בד"כ בבנק ישראלי - ינוכה המס במקור מ- ריבית/דיבידנד/רווח הון.
אם אכן כספך מנוהל בחו"ל,
הינך מחוייב להגיש דוחות חצי שנתיים עד 31/1 ועד 31/7, בכל שנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שומה ביתרת זכות -עילה לעיכוב החזר
האם ההחזר יועבר לקופת הכינוס?
תודה
מה הדין כאשר פ"ש מעכב החזר מס ששולם ביתר ?
הכי פשוט לפנות לפ"ש ולברר עמו מה העילה לעיכוב ההחזר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניתוק תושבו מס ןהגשת דוח שני
כיצד מבצעים "ניתוק תושבות" ?
"ביצוע" ניתוק תושבות זה לא רק הגת דו"ח, יש עוד כמה דברים שיש לעשות, או לבדוק.
כמובן, שככל ותשהה את הגשת הדו"ח ההשלכות תהיינה בהתאם, לרבות - תשלום הקנס.
מציע להיוועץ עם איש מקצוע עו"ד/רו"ח שיסביר לך את כל ההליך,
ואולי גם יצייד אותך בחוו"ד מקצועית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס כפול
האם על הכנסות שכ"ד בארה"ב חייבים מס בישראל ?
אדם שחי בישראל, נחשב "תושב ישראל". בעקרון "תושב ישראל" חייב מס בישראל,
גם לגבי הכנסות שלו שהופקו מחוץ לישראל.
כדי להימנע מכפל מס נוצרו האמנות למניעת כפל מס.
יש לבחון את חבות המס בארה"ב ולראות כמה מס (אם בכלל) הוא חייב בישראל.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי ותושבות מס
אני מתכוון לשנות סטטוס ל-"תושב חוץ".
השאלה איך אני יכול לשנות סטטוס במס הכנסה? האם ביטוח לאומי מעבירה להם מידע? באיזה שלב אני אצטרך למלא ITIN זר? מתי אני אכנס להעברת מידע אוטומטי במסגרת CRS?
תודה!
הפיכת אדם לתושב חוץ
מס הכנסה וביטוח לאומי אינם בוחנים באותה צורה את נושא התושבות.
מבחינת מס הכנסה, לצורכי מס, אדם נשאר תושב ישראל לתמיד- אלא אם הוא מבצע הליך של "ניתוק תושבות".
את הניתוק מבצעים על ידי הגשת דו"ח שנתי במשך כמה שנים למס הכנסה בצרוף שאלון תושבות.
פנה ליעוץ מקצועי בעניין. במידת הצורך, פנה אלי בפרטי ואקשר אותך למשרד שיכול לבצע עבורך את ההליך כהלכה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי ותושבות מס
תודה רבה על התגובה!
אם הכל מתבצע דרך תהליך ניתוק תושבות מס במס הכנסה אז על מה משפיע מילוי טופס הצהרת תושבות בבנקים ובתי השקעות ?
