פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
תיאום מס
ירון
31/10/10
הנני עובד בשני עבודות החל משנת 2008. יש לציין שלא עשיתי תיאום מס. כיום אני רוצה לשלם את הכסף. מבירור שערכתי אני צריך לקבל זיכוי עבור שנת 2008 כ 2000 ש"ח ולשלם עבור 2009 כ 18000 ש"ח. לגבי שנת 2010 בסופ השנה אגיש דוח. רציתי לדעת מה הדרך הכי טובה כדי לצאת במינימום נזקים וקנסות. האם ע"י כך שאמלא טופס לחישוב המס, כמו טופס 1301 ואז תצא לי שומה ואצטרך לשלם? תודה.
תאום מס לשכיר
סיוון
31/10/10
שנו טופס המיועד לשכירים המבקשים תאום מס, טופס 135 שניתן להוריד מפה:http://www.finance.gov.il/taxes/tfasim_mas.htmכדאי להגיש את הדוח גם לשנים לפני שהתחלת לעבוד ב2 עבודות, לעיתים גם מי שעובד בעבודה אחת זכאי להחזר מסיבות שונות (ניתן להגיש עד 7 שנים אחורה)אתה צריך לצרף את טפסי ה106 לכל שנה, למלא בהתאם אליהם את הדוחות, לצלם לך העתק ולהגיש. אתה מקבל את הצילום חתום בחותמת מס הכנסה על מנת שתהיה לך אסמכתא
מס הנסה על השכרת דירה בזמן שליחות בחול
משה
31/10/10
שלום רב,
אני בשליחות בחול מטעם המדינה.
הדירה שברשותי מושכרת בארץ, האם אני צריך לשם על ההכנסה הזאת מס, וכמה ?
אני בשליחות בחול מטעם המדינה.
הדירה שברשותי מושכרת בארץ, האם אני צריך לשם על ההכנסה הזאת מס, וכמה ?
תיאום מס לשכיר
סיוון
31/10/10
ישנו טופס המיועד לשכירים המבקשים תאום מס, טופס 135 שניתן להוריד מפה:http://www.finance.gov.il/taxes/tfasim_mas.htmכדאי להגיש את הדוח גם לשנים לפני שהתחלת לעבוד ב2 עבודות, לעיתים גם מי שעובד בעבודה אחת זכאי להחזר מסיבות שונות (ניתן להגיש עד 7 שנים אחורה)אתה צריך לצרף את טפסי ה106 לכל שנה, למלא בהתאם אליהם את הדוחות, לצלם לך העתק ולהגיש. אתה מקבל את הצילום חתום בחותמת מס הכנסה על מנת שתהיה לך אסמכתא.
השכרת דירה
סיוון
31/10/10
לעניין תשלום המס הינך כתושב ישראל
המסלולים האפשריים-
1. בהשכרת דירת מגורים לצורך מגורים תקרת הפטור היא כ4500 ש"ח לחודש, כאשר אם הינך חורג מהתקרה הפטור קטן בסכום החריגה
2. בשכירת דירת מגורים לצורך מגורים- 10% מס סופי (ללא ניכוי הוצאות)
כאן
****נמחקה הפנייה לאתר עסקי*****
ישנו הסבר על הנושא
המסלולים האפשריים-
1. בהשכרת דירת מגורים לצורך מגורים תקרת הפטור היא כ4500 ש"ח לחודש, כאשר אם הינך חורג מהתקרה הפטור קטן בסכום החריגה
2. בשכירת דירת מגורים לצורך מגורים- 10% מס סופי (ללא ניכוי הוצאות)
כאן
****נמחקה הפנייה לאתר עסקי*****
ישנו הסבר על הנושא
שכירות כהוצאה מוכרת?
מירית
30/10/10
פתחתי עסק בבית שלי. האם אני זכאית להזדכות על דמי השכירות באופן מלא או חלקי - לצורך מע"מ?
הוצאות שכירות
סלי אילון, רו"ח
30/10/10
בהנחה והבית מושכר לך על ידי אדם פרטי, אין כדאיות בהכללת הוצאות השכירות כהוצאה בעסק, מכיוון שלצורך מעמע תצטרכי להוציא חשבונית עצמית שלא משפרת את מצבך, ולגבי מס הכנסה תצטרכי לנכות למשכיר מס במקור כדי שתוכלי לדרוש את ההוצאה.
בקיצור - לא כדאי לדרוש הוצאות שכירות כשמדובר בבית פרטי, לא לצורך מעמ ולא לצורך מס הכנסה
בקיצור - לא כדאי לדרוש הוצאות שכירות כשמדובר בבית פרטי, לא לצורך מעמ ולא לצורך מס הכנסה
הכנסה פסיבית +פרילנס או שכירה מה כדאי מבחינת מיסוי
דניאלה
29/10/10
שלום
יש לי הכנסה פסיבית בסך סכום הממוצע במשק. אני משלמת כל חודש מס הכנסה וב.ל בסך 1500 ש"ח לערך.
לאחרונה הוצעה לי משרה הן כפרילנס והן כשכירה-אני אמורה לבחור את צורת התשלום
1.מה עדיף לי מבחינת מיסוי? היכן אשלם פחות?האם בכל מקרה אצטרך לשלם פעמיים גם מס הכנסה וגם ביטוח לאומי?היכן ההגיון?....
2.האם כפרילנס אצטרך לפתוח שוב תיק עצמאי במס הכנסה?
תודה.
יש לי הכנסה פסיבית בסך סכום הממוצע במשק. אני משלמת כל חודש מס הכנסה וב.ל בסך 1500 ש"ח לערך.
לאחרונה הוצעה לי משרה הן כפרילנס והן כשכירה-אני אמורה לבחור את צורת התשלום
1.מה עדיף לי מבחינת מיסוי? היכן אשלם פחות?האם בכל מקרה אצטרך לשלם פעמיים גם מס הכנסה וגם ביטוח לאומי?היכן ההגיון?....
2.האם כפרילנס אצטרך לפתוח שוב תיק עצמאי במס הכנסה?
תודה.
פרילנסר/שכירה
סלי אילון, רו"ח
30/10/10
בכל מקרה, בין אם תבחרי לעבוד כפרילנסר ובין כשכירה, סכום הביטוח הלאומי ששילמת עד היום יקטן כנראה, שכן תשלמי ב.ל. על עבודתך ולפני כן גבו ממך ב.ל. כלא עובד.
לעניין מס הכנסה וב.ל. על ההכנסה האקטיבית - לגבי מס הכנסה, ישנן הוצאות שניתן לנכות כפרילנסר אולם לא כשכיר, אבל מנגד ישנן עלויות שוטפות של הנהח"ש ודוח שנתי שאין לשכיר, ולגבי ב.ל. עדיף להיות שכירה כי אז חלק מהב.ל. משולם על ידי המעביד.
בקיצור - גשי ליעוץ עם נתונים סספציפיים. כל רו"ח יוכל לחשב את הכדאיות על סמך הנתונים שלך.
לעניין מס הכנסה וב.ל. על ההכנסה האקטיבית - לגבי מס הכנסה, ישנן הוצאות שניתן לנכות כפרילנסר אולם לא כשכיר, אבל מנגד ישנן עלויות שוטפות של הנהח"ש ודוח שנתי שאין לשכיר, ולגבי ב.ל. עדיף להיות שכירה כי אז חלק מהב.ל. משולם על ידי המעביד.
בקיצור - גשי ליעוץ עם נתונים סספציפיים. כל רו"ח יוכל לחשב את הכדאיות על סמך הנתונים שלך.
שכר אומנים
רעות
28/10/10
שלום - אני שכירה כמורה ובמבצעת תיאום מש כדת וכדין , כעת ברצוני להרצות באופן פרטי במתנ"ס, ולא בא לי להתעסק עם פתיחת תיק של עוסק פטור, אמרו לי שיש מושג כזה שנקרא ש"שכר אומנים" - ואז אני עושה תיאום מס כולל השכר שחי כשכירה, מבקשת לדעת מה קורה עם המ"עמ ? ומה מומלץ לעשות ? ,תודה,רעות
עבודה נוספת - הרצאות
סלי אילון, רו"ח
29/10/10
יש להבחין בין שני אלו:
לצורך מס ערך מוסף - ניתן להטיל את חובת תשלום המס על המשלם, ואין צורך לפתוח תיק עוסק פטור במע"מ.
לצורך מס הכנסה, צריך וכדאי להגיש דוח בסוף שנה, אולם ניתן להימנע מניהול ספרים שוטפים במהלך השנה.
גשי לרואה חשבון שיטפל בך.
לצורך מס ערך מוסף - ניתן להטיל את חובת תשלום המס על המשלם, ואין צורך לפתוח תיק עוסק פטור במע"מ.
לצורך מס הכנסה, צריך וכדאי להגיש דוח בסוף שנה, אולם ניתן להימנע מניהול ספרים שוטפים במהלך השנה.
גשי לרואה חשבון שיטפל בך.
דיווח למיסוי מקרקעין על ידי כונס נכסים
אפי
28/10/10
האם כונס הנכסים בעת דיווח לרשויות מיסוי המקרקעין על מכירת הנכס שבכינוס (מגרש/דירה) מחוייב להכין שומה עצמית ולאתר את כל המידע הדרוש לצורך הפחתת המס, או שמא רשאי הוא להגיש שומה רגילה ושרשויות מיסוי המקרקעין יערכו אותה?
כונס נכסים
סלי אילון, רו"ח
29/10/10
הכונס יכול להגיש כך או כך.
יחד עם זאת:
- כדאי לכונס לפנות למשרד עורכי דין המתמחה בזה ולהיעזר בשירותיו, זה יכול להיות כל עו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין.
- חוק ההסדרים שעבר בקריאה ראשונה עומד לשנות את הכללים ולקבוע חובת דיווח מפורטת תוך 25 יום.
יחד עם זאת:
- כדאי לכונס לפנות למשרד עורכי דין המתמחה בזה ולהיעזר בשירותיו, זה יכול להיות כל עו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין.
- חוק ההסדרים שעבר בקריאה ראשונה עומד לשנות את הכללים ולקבוע חובת דיווח מפורטת תוך 25 יום.
שלום
עדי
28/10/10
שלום רב,לאחר התייעצות בפורום דיני עבודה יעצו לי לשאול בפורום זה,שאלתי היא, האם יש זכות למקום עבודה בתחום המסעדנות לקצץ כ16.5% (מע"מ) מהטיפים שניתנו לנו באשראי כנותני שירות בתואנה שכל דבר הנרשם בקופה מחוייב במס? הרי הכסף הזה ניתן לנו ולא למקום והמקום מקבל החזר בסופו של דבר על הסכום הזה?תודה רבה ושבת שלום!עדי.
טיפים
סלי אילון, רו"ח
29/10/10
לפי הפסיקה, טיפים כפי שתיארת נחשבים כהכנסה אצל המסעדה ומחוייבים במע"מ, ולכן המסעדה פועלת כפי שהיא צריכה לפעול.
אגרה של רשות השידור
רוני
27/10/10
היי
אין לי טלויזיה כי לא קניתי טלויזיה מעולם ואני לא מתכון לקנות.
האם אני צריך לשלם אגרה? האם אני צריך להוכיח שאין לי טלויזיה כדי לא לשלם אגרה?
לא קיבלתי עד היום בקשה לתשלום אגרה
אין לי טלויזיה כי לא קניתי טלויזיה מעולם ואני לא מתכון לקנות.
האם אני צריך לשלם אגרה? האם אני צריך להוכיח שאין לי טלויזיה כדי לא לשלם אגרה?
לא קיבלתי עד היום בקשה לתשלום אגרה
פנה לפורום צרכנות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
31/10/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרה חלק מדירת מגורים
שמואל כהן
27/10/10
השכרתי חלק מדירת מגורים לשימוש לאחסון המתאים כמו לדירת מגורים...תמורה סמלית של 200 ש"ח...האם זה פטור ממס?האם צריך לדווח ואיך?
השכרת דירת מגורים שלא לצורך מגורים
סיוון
27/10/10
שלום,הפטור על השכרת דירה למגורים וכן מסלול 10% מס סופי חלים אך ורק על השכרת דירה למגורים לצורך מגורים.השכרה לאחסון חייבת במס ע"פ סעיף 2(6), עלייך לדווח בדו"ח השנתי על ההכנסה ולשלם עליה מס לפי מדרגות כאשר לא תהיה זכאי בגינה למדרגות המס הנמוכות מיגיעה אישית, אא"כ מלאו לך 60.עוד אציין כי בינתיים דיווח על הכנסה שמקורה הינו 2(6) פטור מהגשת דו"ח מקוון.
שכ"ט והוצאות בחשבונית מס/קבלה
רן א.
27/10/10
צהריים טובים,
האם עו"ד יכול לרשום בחשבונית מס/קבלה שהוציא שכ"ט הכולל גם הוצאות עבור חנייה, צילומים, וכו' ובשורה נפרדת אגרות בימ"ש?
האם עו"ד יכול לרשום בחשבונית מס/קבלה שהוציא שכ"ט הכולל גם הוצאות עבור חנייה, צילומים, וכו' ובשורה נפרדת אגרות בימ"ש?
מילוי חשבונית
סיוון
27/10/10
תוכל לנסח באופן ברור יותר את השאלה?
אם הכוונה היא האם ניתן שלא לדווח על החזר הוצאות לצרכי מס הכנסה- אם מדובר בהוצאה אשר אתה משמש בה אך ורק כצינור עבור הלקוח, כמו תשלום אגרה למשל, ז"א שאתה מקבל את הכסף שהלקוח צריך לשלם לאגרה ופשוט מעביר אותו במקומו לבהמ"ש, ניתן שלא לראות בכך הכנסה חייבת, מצד שני אינך רשאי לדרוש הוצאה זו בניכוי.החזר הוצאות אחרות, כמו חנייה למשל, ייחשב להכנסה בידך ויכלל בהכנסתך החייבת, גם אם תגדיר אותו כ"החזר הוצאה", מצד שני תוכל לנכותו מהכנסתך החייבת.(התשובה נוגעת למס הכנסה, לא למע"מ)
אם הכוונה היא האם ניתן שלא לדווח על החזר הוצאות לצרכי מס הכנסה- אם מדובר בהוצאה אשר אתה משמש בה אך ורק כצינור עבור הלקוח, כמו תשלום אגרה למשל, ז"א שאתה מקבל את הכסף שהלקוח צריך לשלם לאגרה ופשוט מעביר אותו במקומו לבהמ"ש, ניתן שלא לראות בכך הכנסה חייבת, מצד שני אינך רשאי לדרוש הוצאה זו בניכוי.החזר הוצאות אחרות, כמו חנייה למשל, ייחשב להכנסה בידך ויכלל בהכנסתך החייבת, גם אם תגדיר אותו כ"החזר הוצאה", מצד שני תוכל לנכותו מהכנסתך החייבת.(התשובה נוגעת למס הכנסה, לא למע"מ)
קניית חנייה לאחר קניית דירה
בני
27/10/10
לאחרונה רכשנו דירת מגורים בבית משותף.
שילמנו את מס הרכישה עד למדרגת 3.5%. (מחיר הדירה כ 1.3M). לאחר כחודש קנינו חנייה נוספת.
שאלתי היא האם מדרגת המס (רכישה) עבור החנייה צריכה להיות 3.5% - כיון היא מוצמדת לדירה, או - 5% - כעיסקה נפרדת ?
שילמנו את מס הרכישה עד למדרגת 3.5%. (מחיר הדירה כ 1.3M). לאחר כחודש קנינו חנייה נוספת.
שאלתי היא האם מדרגת המס (רכישה) עבור החנייה צריכה להיות 3.5% - כיון היא מוצמדת לדירה, או - 5% - כעיסקה נפרדת ?
על פי לשון החוק
סיוון
27/10/10
אינך זכאי למדרגה מופחתת של 3.5%, אך יתכן שבפרקטיקה משרדי מסמ"ק רואים בקנייה מהסוג הזה רכישה אחת, רצוי לברר במשרד מיסוי המקרקעין בו הינך מדווח.
מס על פיצוי פינוי
משה
27/10/10
האם חל מס על קבלת פיצויים על פינוי חבל עזה היה לי בית לא התגוררתי במקום וקיבלתי פיצוי
פטור לפיצוי בגין דירת מגורים בעזה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
27/10/10
בהתאם לחוק ליישום תוכנית ההתנתקות חל פטור ממס על הפיצוי בגין דירת מגורים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם פסק דין לטובת עיזבון…
אמיר
27/10/10
בגין רכיבי תביעת שכר בבית הדין לעבודה - חייבים בתשלום מס הכנסה? מדובר בשנה שבה לא היו הכנסות עקב הפטירה.
פיצוי
סלי אילון, רו"ח
27/10/10
דין הפיצוי כדין הפירצה שהוא בא למלא. לכן, פיצוי עבור אי השתכרות כמוהו כתשלום עבור שכר והוא חייב במס. למרות זאת, עליך לטעון כי ההכנסה חייבת על בסיס מזומן כלומר - בשנה בה התקבלה, וכך המס יהיה נמוך יותר
נ"ז לאישה בגין ילדים חורגים
יורם
27/10/10
האם ילדים שמביא הבעל מנישואין קודמים מזכים את האשה בנקודות זיכוי למרות שאלו חורגים ואם כן איך מס הכנסה מאמת זאת או יודע זאת האם צריך להוכיח שהילדים עברו עם האבא לאשתו החדשה ?
נקודות זיכוי ילדים
סיוון
27/10/10
ככלל הגרושה מקבלת את נקודות הזיכוי, אלא אם יוכח שהילדים הינם עם האב, במקרה כזה הגרושה תפסיק לקבל את נקודות הזיכוי והם יעברו לאשת האב. לא יהיה מצב בו שתי הנשים מקבלות נקודות זיכוי בגין הילדים.
תיאום מס
קרני
26/10/10
שלום!
במקום העבודה הקודם שלי (שעזבתי כיוון שהלינו את שכרי ועד היום לא שילמו את המשכורת האחרונה, של חודש יולי) המעסיק לא ניקה לי מס, למרות שהצהרתי כי זאת הכנסה נוספת. עכשיו הוא פתאום רודף אחרי ומבקש תיאום מס, לאחר שניתנו לי כבר תלושים ללא ניקוי מס כלל... הוא מאיים כי אם לא אמציא תיאום מס, לא ישלמו לי את המשכורת האחרונה. אין לי בעיה לעשות, אך כרגע זה הדבר היחיד (חוץ אולי מפניה לביהמ"ש) שגורם להם להיות בלחץ ואולי כך ישלמו את משכורתי.
שאלתי היא- האם האיום שלו, שעד שלא אביא תיאום מס הוא לא ישלם לי (למרות שדיווח על כל המשכורת בתלוש!!!) היא חוקית?, ומי בסוף ישא באחריות לכך שלא מסרתי לו עדיין תיאום מס (האם במצב שהוא שכח לנקות, זאת בעיה שלו, או שאני בסוף אצטרך לשלם למס הכנסה בריבית על הטעויות שלו?...).
מודה מראש על תשובתכם.
קרני.
במקום העבודה הקודם שלי (שעזבתי כיוון שהלינו את שכרי ועד היום לא שילמו את המשכורת האחרונה, של חודש יולי) המעסיק לא ניקה לי מס, למרות שהצהרתי כי זאת הכנסה נוספת. עכשיו הוא פתאום רודף אחרי ומבקש תיאום מס, לאחר שניתנו לי כבר תלושים ללא ניקוי מס כלל... הוא מאיים כי אם לא אמציא תיאום מס, לא ישלמו לי את המשכורת האחרונה. אין לי בעיה לעשות, אך כרגע זה הדבר היחיד (חוץ אולי מפניה לביהמ"ש) שגורם להם להיות בלחץ ואולי כך ישלמו את משכורתי.
שאלתי היא- האם האיום שלו, שעד שלא אביא תיאום מס הוא לא ישלם לי (למרות שדיווח על כל המשכורת בתלוש!!!) היא חוקית?, ומי בסוף ישא באחריות לכך שלא מסרתי לו עדיין תיאום מס (האם במצב שהוא שכח לנקות, זאת בעיה שלו, או שאני בסוף אצטרך לשלם למס הכנסה בריבית על הטעויות שלו?...).
מודה מראש על תשובתכם.
קרני.
תשובה
סיוון
27/10/10
אינני יודע מה המשמעות מבחינת חוקי הלנת השכר של הוצאת תלוש ואי תשלום. אבל מבחינת מס הכנסה המעסיק פועל כשורה, שכן אסור לו לשלם בלי תיאום מס כיוון שהצהרת על עבודה נוספת בטופס 101, את כותבת שיצא לך תלוש ללא ניכוי מס- זוהי טעות מצד המעביד, וטוב שהוא מתקן אותה.
האפשרויות שלך הן לבקש ניכוי מלא ולקבל החזר ממס הכנסה (לא לפני מרץ בשנה העוקבת)
או להביא תיאום מס.
במידה והיו משלמים לך את מלוא התשלום ללא ניכוי ולבסוף היה מתברר שמסך כל הכנסותייך לא שילמת מספיק מס, היה עלייך לשלם את ההפרש בתוספת ריבית והצמדה (מסוף שנת המס או מהיום בו קיבלת את התשלום, תלוי עד כמה ידקדקו בחישוב לעיתים מטעמי פרקטיות מחשבים מסוף שנת המס)
האפשרויות שלך הן לבקש ניכוי מלא ולקבל החזר ממס הכנסה (לא לפני מרץ בשנה העוקבת)
או להביא תיאום מס.
במידה והיו משלמים לך את מלוא התשלום ללא ניכוי ולבסוף היה מתברר שמסך כל הכנסותייך לא שילמת מספיק מס, היה עלייך לשלם את ההפרש בתוספת ריבית והצמדה (מסוף שנת המס או מהיום בו קיבלת את התשלום, תלוי עד כמה ידקדקו בחישוב לעיתים מטעמי פרקטיות מחשבים מסוף שנת המס)
תיאום מס
קרני
26/10/10
שלום!
עבדתי אצל מעסיק (עבודה שניה) במשך כחצי שנה, והפסקתי לעבוד שם כיוון שהלינו את שכרי מדי חודש (ואת המשכורת האחרונה, של חודש יולי עדיין לא שילמו לי). פתאום המעסיק נזכר שהיה צריך ממני תיאום מס (הם דיווחו את כל המשכורת, במקום לנקות 40 ומשהו אחוז עד שאעשה תיאום מס...). יש לציין כי קיבלתי מהם את כל התלושים, ובתלוש לא הורידו לי מס כלל... עכשיו כאשר אני מבקשת את המשכורת האחרונה שחייבים לי הם מתנים את קבלת המשכורת בכך שאביא להם תיאום מס (כאילו שבלי תיאום מס הם היו משלמים...).אין לי בעיה להביא להם את תיאום המס, אך אני יודעת שלאחר מכן שוב אצטרך לרדוף אחריהם שישלמו לי את המשכורת האחרונה.
שאלותי הן:
1. האם אני אצטרך לשלם על כך שהמעסיק לא הוריד לי מס? מה קורה במצב שהמעסיק לא ניקה מס כלל? (למרות שהצהרתי כי היני עובדת ב-2 עבודות).
2. איני יודעת כמה יהיו משכורותיי עד סוף השנה, וכמה עליי לדווח במס הכנסה. האם בכל מקרה בסוף שנה מחשבים אם המס היה מתאים ומתקנים לרעת/לטובת העובד? אני מפחדת לדווח על הכנסה נמוכה מדי ואז בסוף שנה ייסתבר לי שהרווחתי יותר ממה שחשבתי, ואז אהיה חייבת למס הכנסה....
תודה רבה רבה מראש על העזרה.
קרני.
עבדתי אצל מעסיק (עבודה שניה) במשך כחצי שנה, והפסקתי לעבוד שם כיוון שהלינו את שכרי מדי חודש (ואת המשכורת האחרונה, של חודש יולי עדיין לא שילמו לי). פתאום המעסיק נזכר שהיה צריך ממני תיאום מס (הם דיווחו את כל המשכורת, במקום לנקות 40 ומשהו אחוז עד שאעשה תיאום מס...). יש לציין כי קיבלתי מהם את כל התלושים, ובתלוש לא הורידו לי מס כלל... עכשיו כאשר אני מבקשת את המשכורת האחרונה שחייבים לי הם מתנים את קבלת המשכורת בכך שאביא להם תיאום מס (כאילו שבלי תיאום מס הם היו משלמים...).אין לי בעיה להביא להם את תיאום המס, אך אני יודעת שלאחר מכן שוב אצטרך לרדוף אחריהם שישלמו לי את המשכורת האחרונה.
שאלותי הן:
1. האם אני אצטרך לשלם על כך שהמעסיק לא הוריד לי מס? מה קורה במצב שהמעסיק לא ניקה מס כלל? (למרות שהצהרתי כי היני עובדת ב-2 עבודות).
2. איני יודעת כמה יהיו משכורותיי עד סוף השנה, וכמה עליי לדווח במס הכנסה. האם בכל מקרה בסוף שנה מחשבים אם המס היה מתאים ומתקנים לרעת/לטובת העובד? אני מפחדת לדווח על הכנסה נמוכה מדי ואז בסוף שנה ייסתבר לי שהרווחתי יותר ממה שחשבתי, ואז אהיה חייבת למס הכנסה....
תודה רבה רבה מראש על העזרה.
קרני.
תיאום מס לשכיר
סיוון
27/10/10
הבנתי שאת שכירה בלבד, ולא היית בשנה עליה את מדברת גם עצמאית
אם כך:
1. את תשלמי רק את המס המגיע ממך על פי מדרגות מס ובהתחשב בזיכויים האישיים שלך. אם למשל הרווחת 50,000 בכל מקום עבודה כל השנה, תשלמי מס לפי ברוטו של 100,000, נניח כ12.000 לצורך העניין.
זה שהמעסיק היה צריך לנכות 20,000 (לפי 40%) ולא ניכה לא קשור לחבות המס שלך, וגם אם הוא היה מנכה לך היית מקבלת בסוף השנה את ההפרש חזרה.
2. כשאת הולכת לעשות תיאום מס תנסי לדווח לפי ההכנסה שסביר שתהיה לך, בכל מקרה יבוצע קיזוז בסוף השנה. אם ינכו לך פחות מדי מס את תדרשי לשלם את ההפרש בתוספת ריבית 4% והצמדה (יתרה לזכותך גם צוברת ריבית והצמדה כאמור)
הרחבה: הבנתי שמילאת בטופס 101 שאת עובדת בעוד עבודה, ולכן צודק המעסיק בבקשו תיאום מס. אם את רוצה את המשכורת מיידית את יכולה לבקש שינכו לך את המס המקסימלי, ולקבל החזר בסוף השנה ממס הכנסה על החלק העודף.
אם כך:
1. את תשלמי רק את המס המגיע ממך על פי מדרגות מס ובהתחשב בזיכויים האישיים שלך. אם למשל הרווחת 50,000 בכל מקום עבודה כל השנה, תשלמי מס לפי ברוטו של 100,000, נניח כ12.000 לצורך העניין.
זה שהמעסיק היה צריך לנכות 20,000 (לפי 40%) ולא ניכה לא קשור לחבות המס שלך, וגם אם הוא היה מנכה לך היית מקבלת בסוף השנה את ההפרש חזרה.
2. כשאת הולכת לעשות תיאום מס תנסי לדווח לפי ההכנסה שסביר שתהיה לך, בכל מקרה יבוצע קיזוז בסוף השנה. אם ינכו לך פחות מדי מס את תדרשי לשלם את ההפרש בתוספת ריבית 4% והצמדה (יתרה לזכותך גם צוברת ריבית והצמדה כאמור)
הרחבה: הבנתי שמילאת בטופס 101 שאת עובדת בעוד עבודה, ולכן צודק המעסיק בבקשו תיאום מס. אם את רוצה את המשכורת מיידית את יכולה לבקש שינכו לך את המס המקסימלי, ולקבל החזר בסוף השנה ממס הכנסה על החלק העודף.
חשבונית שהגיעה באחור
רם
26/10/10
חשבונית מס ששייכת לשנת 2008 , (סוף 2008)הגיעה אליי באחור רק היום, יש לציין שאני עדיין משלם עליה בפריסת ויזה עד היום , האם אפשר לקזז מע"מ ואם לא מע"מ , מה לגבי הוצאות למס הכנסה , שכן ההורדות בויסה לא הסתיימו( מדובר בעסק של עמיל מכס)
אודה מראש
אודה מראש
דוח מתקן
סיוון
26/10/10
לגבי קיזוז הוצאה למס הכנסה: בהנחה שמדובר בהוצאה אשר הוצאה למטרת ייצור הכנסה בשנת 2008 ואשר אינה נמנית בהוצאות אשר אינן מותרות בניכוי באפשרותך להגיש תיקון לדוח 2008 בצרוף מכתב הסבר. סביר שהשומה שלך תתוקן (למרות שאני לא בטוח שפקיד השומה חייב לקבל את התיקון)בהנחה שהגשת את הדוח על 2008 ב2009, תגיש את התיקון לא יאוחר מסוף 2012.לגבי מעמ אינני יודע, אך סביר שיש דרך להתקזז על התשומה.
מיסוי חברת סטרט-אפ
ליאור
26/10/10
שלום
האם על חברת הזנק (סטרט-אפ) חלים חוקי מס זהים לחברה רגילה?
האם בשלב הראשוני של הקמת חברת הטרט-אפ, כאשר ההכנסות צפויות במקרה הטוב בעוד מספר שנים, כבר יש לשלם מקדמות מס על הכנסות צפויות?
תודה מראש על תשובתך
ליאור
האם על חברת הזנק (סטרט-אפ) חלים חוקי מס זהים לחברה רגילה?
האם בשלב הראשוני של הקמת חברת הטרט-אפ, כאשר ההכנסות צפויות במקרה הטוב בעוד מספר שנים, כבר יש לשלם מקדמות מס על הכנסות צפויות?
תודה מראש על תשובתך
ליאור
מיסוי חברות הזנק
סיוון
26/10/10
מקדמות מס הכנסה משולמות על בסיס צפי ההכנסה השנתית. נישום זכאי לבקש הקטנת מקדמות, במידה והוא מגיש דוחות כנדרש ומתנהל כראוי מול הרשויות סביר שבקשתו תענה.
מומלץ לנסות לשלם מקדמות על פי צפי ההכנסה, על מנת להמנע תשלום ריבית הצמדה וקנסות.
חלק מהנושאים שיכולים להיות רלוונטיים מבחינה מיסויית -
הטבות על פי החוק לעידוד השקעות הון,
תשלום לעובדים במניות או אופציות למניות,
ניצול מלא ואפקטיבי של ההפסדים שיצברו בחברה עד שהיא תתחיל להרוויח,
מחירי העברה, במידה ולחברה חברת אם או חברות בנות בחו"ל,
העסקת עובדים מחו"ל או העסקת ישראלים בחו"ל,
וזה רק על קצה המזלג, יש צורך בליווי צמוד של איש מקצוע אשר מבין בתחום.
מומלץ לנסות לשלם מקדמות על פי צפי ההכנסה, על מנת להמנע תשלום ריבית הצמדה וקנסות.
חלק מהנושאים שיכולים להיות רלוונטיים מבחינה מיסויית -
הטבות על פי החוק לעידוד השקעות הון,
תשלום לעובדים במניות או אופציות למניות,
ניצול מלא ואפקטיבי של ההפסדים שיצברו בחברה עד שהיא תתחיל להרוויח,
מחירי העברה, במידה ולחברה חברת אם או חברות בנות בחו"ל,
העסקת עובדים מחו"ל או העסקת ישראלים בחו"ל,
וזה רק על קצה המזלג, יש צורך בליווי צמוד של איש מקצוע אשר מבין בתחום.
מס הכנסה על בונוס
פרננדז
26/10/10
שלום רב, בקרוב אני אמור לקבל בונס של בין 60 -100 אלף ש"ח.
רציתי לדעת באיזה דרך מס הכנסה הכי פחות יפגע בי. הברוטו שלי הוא סביב ה-11 אלף ש"ח. האם כדאי לקבלו בפעם אחת? לחלק ולהוסיף למשכורת? אולי הפרשה לקופת גמל? אשמח לקבל יעוץ במסגרת החוק כמובן.
רציתי לדעת באיזה דרך מס הכנסה הכי פחות יפגע בי. הברוטו שלי הוא סביב ה-11 אלף ש"ח. האם כדאי לקבלו בפעם אחת? לחלק ולהוסיף למשכורת? אולי הפרשה לקופת גמל? אשמח לקבל יעוץ במסגרת החוק כמובן.
מיסוי בונוס
סיוון
26/10/10
מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי ולא חודשי, כך שאין משמעות לחודש בו מתקבל הבונוס.
לגבי הפרשות סוציאליות- ניתן ומומלץ לחשב את ההפרשה האופטימלית מבחינה מיסויית לקרן השתלמות ולקופת גמל, מדובר בחישוב מורכב יחסית אשר מצריך סימולטור או בעל מקצוע.
במידה ואתה מתכוון לפרוש מעבודתך בקרוב ניתן לבקש לקבל את המענק לא כבונוס אלה כמענק פרישה, אשר נהנה מפטור עד תקרה מסויימת וכמו כן ניתן לפרוס אותו אחורה על מנת להקטין את חבות המס.
לגבי הפרשות סוציאליות- ניתן ומומלץ לחשב את ההפרשה האופטימלית מבחינה מיסויית לקרן השתלמות ולקופת גמל, מדובר בחישוב מורכב יחסית אשר מצריך סימולטור או בעל מקצוע.
במידה ואתה מתכוון לפרוש מעבודתך בקרוב ניתן לבקש לקבל את המענק לא כבונוס אלה כמענק פרישה, אשר נהנה מפטור עד תקרה מסויימת וכמו כן ניתן לפרוס אותו אחורה על מנת להקטין את חבות המס.
ומה אם ב-2010 ארויח הרבה וב 2011 בקושי אעבוד?
אורה
25/10/10
אני מסימת לעבוד השנה במקום עבודתי וכנראה אזכה במענק סופשנה משמעותי. ממנו אשלם מס שולי מלא כי עבדתי רצוף השנה.
ב- 2011 לעומת זאת אני צפויה לא לעבוד כמה חודשים, האם אוכל לבקש ממס הכנסה החזר על שנת 2010, או שמבחינתם החישוב נעשה רק עבור השנה ינואר- דצמבר ולא מענין שמינואר2011 אין לך הכנסה של שקל?
ב- 2011 לעומת זאת אני צפויה לא לעבוד כמה חודשים, האם אוכל לבקש ממס הכנסה החזר על שנת 2010, או שמבחינתם החישוב נעשה רק עבור השנה ינואר- דצמבר ולא מענין שמינואר2011 אין לך הכנסה של שקל?
שנת מס
סיוון
25/10/10
מס הכנסה משתלם על כל שנת מס (ינואר-דצמבר) בפני עצמה.
אין אפשרות לקבל החזר על שכר עבודה ששולם בשנה קודמת.
((במאמר מוסגר מאוד: אם מדובר בסכום משמעותי, ואת עובדת מפתח בחברה, יתכן ובסיטואציה מסויימת תוכלי לטעון לתשלום הוני עבור אי תחרות בחודשים בהם לא תעבדי בשנה הבאה, ו/או תשלום עבור מוניטין.
במידה וטענתך תתקבל תשלמי מס על רווח הון- 25%.
מדובר בטענה יחסית מורכבת ועל גבול הלגיטימיות אשר לאור המגמה בפסיקה לא סביר שתתקבל, כך שרק אם מדובר בסכום מאוד משמעותי, ואת אכן עובדת מפתח בכירה מאוד שמזוהה כמעט לחלוטין עם העסק יתכן שכדאי לפנות לייעוץ))
אין אפשרות לקבל החזר על שכר עבודה ששולם בשנה קודמת.
((במאמר מוסגר מאוד: אם מדובר בסכום משמעותי, ואת עובדת מפתח בחברה, יתכן ובסיטואציה מסויימת תוכלי לטעון לתשלום הוני עבור אי תחרות בחודשים בהם לא תעבדי בשנה הבאה, ו/או תשלום עבור מוניטין.
במידה וטענתך תתקבל תשלמי מס על רווח הון- 25%.
מדובר בטענה יחסית מורכבת ועל גבול הלגיטימיות אשר לאור המגמה בפסיקה לא סביר שתתקבל, כך שרק אם מדובר בסכום מאוד משמעותי, ואת אכן עובדת מפתח בכירה מאוד שמזוהה כמעט לחלוטין עם העסק יתכן שכדאי לפנות לייעוץ))
תכנון מס
סלי אילון, רו"ח
26/10/10
יש תכנון מס ש"תפור" במיוחד למקרה שלך.
גשי למומחה במיסוי כדי שיספר לך עליו.
גשי למומחה במיסוי כדי שיספר לך עליו.
קבלת הטבות במס על מגורים בדימונה
לילי
25/10/10
שלום אני ובעלי גרים כיום בדרום הארץ. אנו מתעתדים לעבור דירה לצפון כאשר בעלי איש קבע ואמור להשאר לגור בדרום במהלך השבוע ולהגיע לצפון רק בסופי שבוע לתקופה של למעלה משנה. האם במידה ויעתיק את מגוריו לדירה שכורה בדימונה הוא זכאי להקלות במס לגרים במקום או מכיוון שמשפחתו בצפון אין הוא זכאי? כיצד ניתן לתרגם את ההטבה מאחוזים לסכום הכסף שיחסך במס (משכורתו בסביבות עשרת אלפים שח) תודה מראש
*הערת מערכת לנוחותך - מצא עו"ד באינדקס עורכי הדין: עורכי דין באזור הדרום
*הערת מערכת לנוחותך - מצא עו"ד באינדקס עורכי הדין: עורכי דין באזור הדרום
הקלות מס בישובים
סיוון
25/10/10
שלום לילי,
החוק מעניק זיכוי ממס ל"תושב" -אדם שמרכז חייו באותו ישוב. הגישה הנקוטה כיום בפסיקה במקרים דומים למקרה שתארת היא שמדובר במרכז חיים כפול שאינו מזכה בהטבת המס.
במידה ואתם גרים כיום בישוב המזכה בזיכוי מס, ומשפחתכם תשוב דרומה מדי פעם ע"מ להיות עם בעלך, תוכלו לדרוש בצורה לגיטימית זיכוי ממס, (אם כי דרישה זו יכולה להתקבל בהתנגדות מצד פקיד השומה, אך מדובר בדיון לגיטימי)
סדר הגודל של ההטבה במקרה של בעלך יהיה כ1800 ש"ח בשנה.
אציין עוד כי גם בצפון ישנם ישובים המזכים בהטבות מס, ובנוסף במידה ובעלך עוסק בקבע בפעילות במערך הלוחם בשטח פתוח ("פעילות רמה א") הוא זכאי ל5% זיכוי ממס, וכדאי לבדוק שחשב השכר מודע לכך.
החוק מעניק זיכוי ממס ל"תושב" -אדם שמרכז חייו באותו ישוב. הגישה הנקוטה כיום בפסיקה במקרים דומים למקרה שתארת היא שמדובר במרכז חיים כפול שאינו מזכה בהטבת המס.
במידה ואתם גרים כיום בישוב המזכה בזיכוי מס, ומשפחתכם תשוב דרומה מדי פעם ע"מ להיות עם בעלך, תוכלו לדרוש בצורה לגיטימית זיכוי ממס, (אם כי דרישה זו יכולה להתקבל בהתנגדות מצד פקיד השומה, אך מדובר בדיון לגיטימי)
סדר הגודל של ההטבה במקרה של בעלך יהיה כ1800 ש"ח בשנה.
אציין עוד כי גם בצפון ישנם ישובים המזכים בהטבות מס, ובנוסף במידה ובעלך עוסק בקבע בפעילות במערך הלוחם בשטח פתוח ("פעילות רמה א") הוא זכאי ל5% זיכוי ממס, וכדאי לבדוק שחשב השכר מודע לכך.
מס שבח
אורי
25/10/10
שלום,
רציתי לדעת איך מתייחסים ברשויות מס שבח,
אני קונה דירה - מציאה ב 30 % פחות מהשווי שוק,
האם אני יכול להצהיר במש"ח שווי רכישה גבוה מהמחיר המצויין בחוזה,לשלם אומנם יותר מס רכישה ,אולם לחסוך במס שבח עתידי?
האם זה יכול לעבור ברשויות?
רציתי לדעת איך מתייחסים ברשויות מס שבח,
אני קונה דירה - מציאה ב 30 % פחות מהשווי שוק,
האם אני יכול להצהיר במש"ח שווי רכישה גבוה מהמחיר המצויין בחוזה,לשלם אומנם יותר מס רכישה ,אולם לחסוך במס שבח עתידי?
האם זה יכול לעבור ברשויות?
שווי רכישה לעניין מסמ"ק
סיוון
25/10/10
דיווח שאינו עובדתי אינו לגיטימי.
כאשר ישנו חוזה, והמחיר נקבע ללא השפעת יחסים מיוחדים בין הצדדים שווי הרכישה יהיה המחיר שבחוזה, ועליך לדווח על המחיר האמיתי.
כאשר ישנו חוזה, והמחיר נקבע ללא השפעת יחסים מיוחדים בין הצדדים שווי הרכישה יהיה המחיר שבחוזה, ועליך לדווח על המחיר האמיתי.
חישוב מס שבח
אמיר
24/10/10
שלום לכולם,אבקש את עזרתכם בחישוב מס השבח שעליי לשלם לפי הנתונים הבאים בהנחה והדירה תימכר מיידית ובהנחה ואינני זכאי לפטורים.דירה נרכשה ב-24/9/2010 בעלות 1,100,000 ש"חהוצאות: 40,000 ש"ח תיווך10,000 ש"ח עו"ד130,000 ש"ח שיפוץ5,500 ש"ח מס רכישהתודה מראש.
בשורה טובה ובשורה רעה
סלי אילון, רו"ח
25/10/10
יש לי שתי בשורות בשבילך.
הטובה - לפי הנתונים שנתת יש סיכוי סביר לפטור ממס שבח!!
הרעה - אם תקבל את הפטור, זה מהסיבה שהעסקה תמוסה במס הכנסה כעסק או כעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי, ואז אתה באמת הסתבכת כי תיאלץ לשלם מעמ 16%, מס הכנסה (נניח 45%) וביטוח לאומי, בקיצור - לא ישאר לך כלום כמעט.
גש מיד לקבל יעוץ !!
הטובה - לפי הנתונים שנתת יש סיכוי סביר לפטור ממס שבח!!
הרעה - אם תקבל את הפטור, זה מהסיבה שהעסקה תמוסה במס הכנסה כעסק או כעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי, ואז אתה באמת הסתבכת כי תיאלץ לשלם מעמ 16%, מס הכנסה (נניח 45%) וביטוח לאומי, בקיצור - לא ישאר לך כלום כמעט.
גש מיד לקבל יעוץ !!
מס רכישה
מלי
24/10/10
שלום רב, אני עומדת להינשא בעוד חודשיים ומתכוונת לקנות דירה לאחר נישואי אבל רק על שם בעלי לעתיד. לי יש דירה שקניתי לפני שנה והיא רשומה על שמי בלבד. שאלתי, האם מתוקף זה שהדירה שתיקנה בעתיד תהיה שלי (מתוקף נישואים), נצטרך לשלם עליה מס רכישה כדירה שניה למרות שזו תהיה הדירה היחידה של בעלי לעתיד?
מס רכישה לזוג נשוי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/10/10
ההתיחסות למיסוי בלבד, כמובן יש לשקול גם שאלות קניניות.
הפסיקה הכירה בכך רק כאשר הייתה הפרדה, או בהסכם ממון כדין או בהסכם אחר שהעובדות בשטח הוכיחו. במקרה שלך הדבר לא מתקיים היות ואת מממנת את הדירה, ומבחינה קניינית את מתכוונת להיות שותפה בה, לכן יחול מס רכישה לדירה שנייה. היה והדירה הנוכחית שלך תוחרג בהסכם ממון, חצי מהדירה השנייה יחשב כדירה ראשונ וחצי מדירה שנייה. הפתרון המיסויי היחיד רכישה ערב הנישואין.
בברכה
עו"ד, (רו"ח)יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הפסיקה הכירה בכך רק כאשר הייתה הפרדה, או בהסכם ממון כדין או בהסכם אחר שהעובדות בשטח הוכיחו. במקרה שלך הדבר לא מתקיים היות ואת מממנת את הדירה, ומבחינה קניינית את מתכוונת להיות שותפה בה, לכן יחול מס רכישה לדירה שנייה. היה והדירה הנוכחית שלך תוחרג בהסכם ממון, חצי מהדירה השנייה יחשב כדירה ראשונ וחצי מדירה שנייה. הפתרון המיסויי היחיד רכישה ערב הנישואין.
בברכה
עו"ד, (רו"ח)יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח
רונית
24/10/10
שלום.
הורי נפרדו לפני 15 שנה. אבי נפטר ב-2005. גר בדירה המשותפת עם ידועה בציבור (עד היום מתגוררת בנכס). אימי מעולם לא קיבלה תמורה בגין חלקה בנכס. עו"ד של הידועה בציבור שלח מסמכי יפוי כח לאימי להעברת חלקה בנכס. האם יחולו על אימי תשלומי מס שבח ?
תודה
הורי נפרדו לפני 15 שנה. אבי נפטר ב-2005. גר בדירה המשותפת עם ידועה בציבור (עד היום מתגוררת בנכס). אימי מעולם לא קיבלה תמורה בגין חלקה בנכס. עו"ד של הידועה בציבור שלח מסמכי יפוי כח לאימי להעברת חלקה בנכס. האם יחולו על אימי תשלומי מס שבח ?
תודה
תשלומי מס שבח
סיוון
24/10/10
רונית שלום,אם מדובר בדירת מגורים מזכה- היא שימשה למגורים בארבע השנים האחרונות, או ב80% אחוז מהזמן מהמועד בו היא נרכשה בידי אביך, ובנוסף אמך לא מכרה בארבעת השנים האחרונות דירת מגורים בפטור ממס, אזי ניתן לקבל פטור ממס שבח.יש להגיש בקשה לקבלת הפטור, הוא איננו אוטומטי.במידה ואמך מכרה דירה בפטור בתוך 4 שנים אך לפני יותר משנה, עדיין ישנה אפשרות לפטור מסויים, תלוי בשווין של הדירות הנמכרות, במקרה כזה כדאי לגשת לקבל ייעוץ.
דירת גרוש
סלי אילון, רו"ח
24/10/10
בהנחה שמחצית מהדירה היתה ונשארה שלה, הייתי מציע לאימך להיות מיוצגת על ידי עו"ד ולא לחתום על יפויי כח לטובת עו"ד של הידועה בציבור, שכן מעשה כזה יכול לפגוע בזכויותייה הקנייניות.
אם אימך מבקשת לוותר על זכויות שאולי יש לה בדירה, גם אז כדאי לה לפנות ליעוץ כדי למצוא דרך בה היא לא תיאלץ להשתמש ו"לבזבז" את הפטור שלה, וישנה לדעתי דרך כזו.
בכל מקרה כדאי לפנות ליעוץ.
אם אימך מבקשת לוותר על זכויות שאולי יש לה בדירה, גם אז כדאי לה לפנות ליעוץ כדי למצוא דרך בה היא לא תיאלץ להשתמש ו"לבזבז" את הפטור שלה, וישנה לדעתי דרך כזו.
בכל מקרה כדאי לפנות ליעוץ.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
