פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הוצאת חשבוניות על עיסוקים שונים
ארן
20/05/15
שלום, יש לי עוסק פטור בתחום מסויים.
אשתי רוצה להתחיל לעבוד בסכומים קטנים בתחום אחר.
האם אשתי יכולה להוציא ללקוחותיה מפנקס החשבונות שלי?
(בהנחה שללקוחתיה לא אכפת מה יהיה השם על החשבונית)
אשתי רוצה להתחיל לעבוד בסכומים קטנים בתחום אחר.
האם אשתי יכולה להוציא ללקוחותיה מפנקס החשבונות שלי?
(בהנחה שללקוחתיה לא אכפת מה יהיה השם על החשבונית)
חשבוניות על עיסוקים שונים
הילן כהן, רו"ח
21/05/15
ארן שלום. חד משעית לא. במידה והיא מפעילה עסק, היא צריכה להרשם כעוסק פטור או מורשה (תלוי בתחום העיסוק ובמחזור הצפוי) ולהוציא חשבוניות ו/או קבלות על הכנסותיה. בהצלחה...
האם אשתי יכולה להוציא ללקוחותיה מפנקס החשבונות של
22/05/15
על אשתך להרשם גם כעוסק פטור , ולהוציא קבלות עם שמה על גביהם.
גם למס הכנסה הדיווח יעשה בנפרד.
גם למס הכנסה הדיווח יעשה בנפרד.
פטור מהשכרת נכס ששימש ליגיעה אישית
הלנה
19/05/15
ערב טוב !
בסעיף 37 - הכנסות פטורות מנכס ששימש להכנסה מיגיעה אישית , אחד התנאים "אם לא היו הכנסות מריבית ומפקדונות שמקבלים עליהן הקלות ממס כאמור בסעיפים 19.21 לדו"ח " .
הנישום ובת זוגו מעל גיל פרישה ,משכיר זכות להפעלת מונית , הפטור המגיע לו כ- 4.000 ש"ח ,יש לו בת זוג המקבלת פנסיה מ- ק.ג.מ, בשנת המס שילמו וקיבלו החזר זיכוי ע"ס 14.000ש"ח מהכנסות הריבית . השאלה האם הם זכאים לפטור דלעיל מריבית מזכה למגיעים לגיל פרישה יש לציין הזוג מגיש מדי שנה טופס 1301 מאחר ויש באמתחתם זכות נוספת להפעלת מונית הנחשבת למס רכוש והכנסה זו מתווספת לפנסיה של בת הזוג שהיא גם בן הזוג הרשום .
משוועת לתשובה ממצה !
תודה, יום טוב וחג שמח !
בסעיף 37 - הכנסות פטורות מנכס ששימש להכנסה מיגיעה אישית , אחד התנאים "אם לא היו הכנסות מריבית ומפקדונות שמקבלים עליהן הקלות ממס כאמור בסעיפים 19.21 לדו"ח " .
הנישום ובת זוגו מעל גיל פרישה ,משכיר זכות להפעלת מונית , הפטור המגיע לו כ- 4.000 ש"ח ,יש לו בת זוג המקבלת פנסיה מ- ק.ג.מ, בשנת המס שילמו וקיבלו החזר זיכוי ע"ס 14.000ש"ח מהכנסות הריבית . השאלה האם הם זכאים לפטור דלעיל מריבית מזכה למגיעים לגיל פרישה יש לציין הזוג מגיש מדי שנה טופס 1301 מאחר ויש באמתחתם זכות נוספת להפעלת מונית הנחשבת למס רכוש והכנסה זו מתווספת לפנסיה של בת הזוג שהיא גם בן הזוג הרשום .
משוועת לתשובה ממצה !
תודה, יום טוב וחג שמח !
הכנסות פטורות משכ"ד על נכס ששימש ליגיעה אישית
הילן כהן, רו"ח
20/05/15
הלנה שלום. קיים פטור בגיל פרישה על 35% מסך של עד 70% מההכנסה מנכס ששימש ביגיעה אישית במשך 10 שנים לפחות. הסכום הפטור ירשם בסעיף 39 לדוח השנתי (טופס 1301). יש למלא הצהרה בנספח ב'. הפטור ניתן לאחד מבני הזוג ומותנה בכך שלא נוצל הפטור על קצבה או על ריבית ופקדונות. מאחר וקיימות אצלכם הכנסות מריבית ומקצבה, ספק אם יגיע הפטור ויש לבדוק את הדבר פרטנית. תוכלו גם לעיין בעמודים 38- 39 במדריך "דע זכויותיך" לשנת 2014 אשר פורסם ע"י מס הכנסה (מצורף קישור). בהצלחה.
פטור ממס על מכירת נכס
נילי
19/05/15
שלום.לאימי 168אחוזי נכות מביטות לאומי.מזה שלוש שנים,לצמיתות.מכרתי בשבילה נכס בשווי שבעה מאות אלף שח.מהו המס שאצטרך לשלם.אין לאימי חסכונות והכנסה השנתית שהיה לה עמדה על שמונים אלף שח לשנה.תודה
מכירת נכס ע"י נכה
הילן כהן, רו"ח
19/05/15
נילי שלום. לא ניתן להעריך את המס הצפוי ללא חישוב המבוסס על נתונים שונים. במידה והיא בעלת הנכס, היא המוכרת והיא החייבת בדיווח ובתשלום מס שבח (וגם במס הכנסה במידה ותדרש להגיש דוח גם למס הכנסה). במידה והיא סובלת מנכויות שונות העולות על 100% ובחישוב משוקלל על 89%, היא זכאית לפטור על הכנסתה מיגיעה אישית ובמידה והכנסתה קטנה אז פטור מוקטן על הכנסתה שלא מיגיעה אישית. כמו כן יש לחשב את השבח הריאלי והאינפלציוני החייב, החייבים בשיעורי מס שונים. כל זה בהתאם לעלות הנכס, ההשקעות בו ומחיר המכירה. קיימת גם אפשרות לפריסת השבח על פני מספר שנים. מומלץ לערוך את כל חישובי הכדאיות לפני הגשת ההצהרה. בהצלחה.
פטור לנכה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/05/15
הפטורים שזכאי להם נכה לא תקפים לצורך מס שבח. לכן, עובדת היותה נכה לא תעניק לה פטור במכירת נכס מקרקעין.
חישוב המס, כפי שכתבה חברתי הלה, מושפע מגורמים שונים ורבים. אני מפנה אותך לסימולטור מס שבח, בו לאחר שתכניסי את כל הנתונים תקבלי מושג לגבי המס. https://www.misim.gov.il/svtsvazmit/
אציין כי ישנם דרכים רבות להפחית את המס מעבר לתוצאה העולה מהסימולטור.
חישוב המס, כפי שכתבה חברתי הלה, מושפע מגורמים שונים ורבים. אני מפנה אותך לסימולטור מס שבח, בו לאחר שתכניסי את כל הנתונים תקבלי מושג לגבי המס. https://www.misim.gov.il/svtsvazmit/
אציין כי ישנם דרכים רבות להפחית את המס מעבר לתוצאה העולה מהסימולטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין מס רכישה בדירת יחיד
א
18/05/15
אם אהיה בעלת 25% מדירת הוריh שתועבר אליי במתה מאבא שלי , האם כשארכוש דירה, הדירה שארכוש תחשב כדירת יחיד לצורך מדרגת מס רכישה?
תודה מראש
תודה מראש
אם אהיה בעלת 25% מדירת הורים
19/05/15
אם מחזיקים בפחות מ-25 איוז יראו את הדירה נמכרת כדירת יחיד.
25% עלול לעשות בעיות (חיוב בשבח, ומס רכישה).
25% עלול לעשות בעיות (חיוב בשבח, ומס רכישה).
דירה יחידה לצורך מס רכישה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/05/15
החזקה של מעל לשליש בדירה נחשבת החזקה בדירה נוספת. אם תחזיקי 25%, ואפילו 33%, זה לא ימנע ממך לקבל מדרגות מס נמוכות על רכישת דירה אחרת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גילום שווי רכב
לילי גנור
18/05/15
במהלך עבודתי בחברה קיבלתי רכב כאשר בחוזה צויין כי שווי הרכב יגולם בתלוש המשכורת.
בכל התקופה לא נרשם בתלוש המשכורת לא שלי ולא של אחרים בחברה שווי הרכב.
בסיום עבודתי בחברה החליטו לרשום לי 12 חודשים רטרואקטיבית שווי רכב ובכך לגבות תשלומי מיסים ממני.
1. האם מותר לחייב רטרואקטיבית?
2. האם המשפט "שווי הרכב יגולם בתלוש המשכורת" משמעותו כי המעביד ישא בהוצאות? מה ניתן להסיק משפטית מסעיף זה?
תודה מראש
בכל התקופה לא נרשם בתלוש המשכורת לא שלי ולא של אחרים בחברה שווי הרכב.
בסיום עבודתי בחברה החליטו לרשום לי 12 חודשים רטרואקטיבית שווי רכב ובכך לגבות תשלומי מיסים ממני.
1. האם מותר לחייב רטרואקטיבית?
2. האם המשפט "שווי הרכב יגולם בתלוש המשכורת" משמעותו כי המעביד ישא בהוצאות? מה ניתן להסיק משפטית מסעיף זה?
תודה מראש
גילום שווי רכב
הילן כהן, רו"ח
18/05/15
לילי שלום. משמעות המשפט היא שהמעביד יישא בכל הוצאות המיסים בגין רכיב השכר הקרוי שווי רכב, כלומר שאת לא תינזקי כתוצאה מרישום רכיב זה כמחוייב בדין. זקיפת השווי במרוכז לשנה ולא מידי חודש לא אמורה לפגוע בנטו שלך, מאחר והשווי מגולם.
מס שבח דירה ראשונה
שמואל
18/05/15
בהנחה שברשותי דירת מגורים יחידה בה אני מתגורר , האם כשאני קונה דירה קטנה נוספת להשקעה, הופכת דירתי הראשונה להיות דירה שניה?
כלומר שכשאמכור אותה ואבקש להחליף דירת מגורים אשלם מס שבח לינארי?
כלומר שכשאמכור אותה ואבקש להחליף דירת מגורים אשלם מס שבח לינארי?
מיסוי לינארי
19/05/15
במכירת דירת מגורים לאחר 1.1.2014 המס יטול בצורה לינארית רק על השבח מתאריך זה, ושיעורו יהיה 25 אחוז.
השבח עד 31.12.2013 יהי פטור.
הכלל יחול על כל דירה שנמכרת, ולא חשוב הסדר של המכירה.
השבח עד 31.12.2013 יהי פטור.
הכלל יחול על כל דירה שנמכרת, ולא חשוב הסדר של המכירה.
מכירת דירה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/05/15
כשתמכור, יבדקו האם ברגע המכירה יש לך דירה נוספת, ואם כן - לא תהיה סזכאי לפטור
אבל, אם תמכור את הדירה שלך תוך 18 חודשים מיום שרכשת את הדירה הקטנה, תהיה זכאי לפטור למרות שיש לך בנוסף גם את הדירה הקטנה
אבל, אם תמכור את הדירה שלך תוך 18 חודשים מיום שרכשת את הדירה הקטנה, תהיה זכאי לפטור למרות שיש לך בנוסף גם את הדירה הקטנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנהלת חשבונות
מני
18/05/15
אני מנהל חשבונות עצמאי האם יש בעיה להעביר חלק מהלקוחות שלי לבת זוגתי שסימה זה אתה קורס להנהלת חשבונות ?
להעביר חלק מהלקוחות שלי לבת זוגתי
19/05/15
אין בעיה ,אך פקיד השומה עלול לטעון לפיקציה, ולדרוש חישוב מאוחד על ההכנסות של שניכם..
היתכן שהדרך שהמדינה גובה מיסים היא לא צודקת?
ג
18/05/15
היתכן שהדרך שהמדינה גובה מיסים היא לא צודקת?
האם זה נכון שמי שמרוויח יותר כסף משלם יותר מיסים?
כלומר מי שעובד יותר קשה, יותר שעות, לומד יותר גם משלם יותר וממן את השרות הציבורי יותר?
אם כולם מקבלים אותם שרותים ציבורים מדוע יש כאלו שמשלמים יותר ויש כאלו שמשלמים פחות?
האם זה נכון שמי שמרוויח יותר כסף משלם יותר מיסים?
כלומר מי שעובד יותר קשה, יותר שעות, לומד יותר גם משלם יותר וממן את השרות הציבורי יותר?
אם כולם מקבלים אותם שרותים ציבורים מדוע יש כאלו שמשלמים יותר ויש כאלו שמשלמים פחות?
מיסים בהגדרה אינם שיוויוניים. הויכוח הוא על הצדק.
עו"ד משה גבע
מנהל
24/05/15
מיסוי ישיר (כמו מס הכנסה) הולך וגובר ככל שההכנסה גדלה. כך מי ש"עשיר" יותר משלם יותר. בכל מקרה, אין מצב שבו מי שעובד או מרוויח יותר, יישאר עם פחות בכיס לאחר המיסים שיוטלו עליו.
מיסוי עקיף (כמו מע"מ) הוא מס אחיד לכולם, אבל הולך וגובר אצל מי שצורך יותר (גם כפונקציה של איכות חיים).
השלטון משתמש במיסים גם כדי לממן את פעולותיו, אך גם כדי לכוון מגמות ולחזק את המדיניות שלו (כמו הרעיונות הרבים שעולים בנושא הטיפול בבעיות הדיור שחלקם מנסים להשתמש במיסים כדי לכוון את השוק).
על הצדק החלוקתי (כמה שילמתי וכמה אני מקבל, או לאן הולך הכסף) אפשר כמובן להתווכח ואת השאלות צריך להפנות לנבחרי הציבור שקובעים מדיניות ויוזמים חקיקה. לעולם, ובשום חברה מתוקנת, אי אפשר יהיה להגיע לצדק חלוקתי מושלם, כיוון שתמיד יהיו כאלה בחברה שיצרכו יותר מאשר ישלמו.
מיסוי עקיף (כמו מע"מ) הוא מס אחיד לכולם, אבל הולך וגובר אצל מי שצורך יותר (גם כפונקציה של איכות חיים).
השלטון משתמש במיסים גם כדי לממן את פעולותיו, אך גם כדי לכוון מגמות ולחזק את המדיניות שלו (כמו הרעיונות הרבים שעולים בנושא הטיפול בבעיות הדיור שחלקם מנסים להשתמש במיסים כדי לכוון את השוק).
על הצדק החלוקתי (כמה שילמתי וכמה אני מקבל, או לאן הולך הכסף) אפשר כמובן להתווכח ואת השאלות צריך להפנות לנבחרי הציבור שקובעים מדיניות ויוזמים חקיקה. לעולם, ובשום חברה מתוקנת, אי אפשר יהיה להגיע לצדק חלוקתי מושלם, כיוון שתמיד יהיו כאלה בחברה שיצרכו יותר מאשר ישלמו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס לביטוח לאומי
יעלה
18/05/15
מעסיקה מנקה במשרד ואמורה לשלם לה פיצויים עקב עזיבתה.האם כספי הפיצויים אמורים להיות מדווחים על ידי לביטוח לאומי והאם יש צורך לשלם על כך מס לביטוח הלאומי? תודה על המענה
ביטוח לאומי על פיצויי פיטורין
הילן כהן, רו"ח
18/05/15
יעלה שלום. פיצויי פיטורין אינם חייבים בדמי ביטוח לאומי ובדמי בריאות ואין לדווח אותם בטופס 102.
דחוף- נכה- חישוב מס מאוחד עם הבעל?
ציפי
18/05/15
.אני ובעלי שכירים. אני נכה , פנסיונרית ,פטורה ממס הכנסה. בגלל גובה הפנסיה אני מנצלת רק 100,000 מתוך הפטור ממס ( ב 2015- מעל 610,000). במדה ואני רשומה כנישום הראשי, אם יעשה חישוב מאוחד עם המשכורת של בעלי, שהוא שכיר,האם הוא יוכל לקבל פטור ממשכורתו על ההפרש - כלומר פטור על (100,000 - 6100000) ? אם כן, האם יוכל לקבלאישור על כך למקום עבודתו, או החישוב הזה יעשה רק במס הכנסה
תודה
תודה
חישוב מאוחד לנכה
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/05/15
לפי הפסיקה, לא ניתן לקבל את הפטור של נכה על הכנסות בן הזוג, גם אם התבצע חישוב מאוחד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז דמי ניהול מרווחי הון
מארק
17/05/15
שלום,
יש לי תיק מ ניירות ערך שמנוהל בבנק דיסקונט ע"י חברה לניהול תיקים (תפנית).
אני לא מצליח לקבל מהם תשובה חד משמעית לגבי קיזוז עלויות מרווחי התיק צקראת מילוי דוח למס הכנסה.
1. האם עלות דמי ניהול התיק ניתנות לקיזוז? דוח שנתי מהחברה המנהלת הוא המסמך שצריך לצרף לדוח?
2. האם עמלות קנייה ומכירה ניתנות לקיזוז גם? האם הבנק מתחשב בהן בייצור טופס 867 או שאני צריך להתקזז באופן עצמאי? דף פירוט עמלות מהבנק הוא המסמך שצריך לצרף?
אשמח להרחיב אם השאלות לא ברורות.
תודה רבה
יש לי תיק מ ניירות ערך שמנוהל בבנק דיסקונט ע"י חברה לניהול תיקים (תפנית).
אני לא מצליח לקבל מהם תשובה חד משמעית לגבי קיזוז עלויות מרווחי התיק צקראת מילוי דוח למס הכנסה.
1. האם עלות דמי ניהול התיק ניתנות לקיזוז? דוח שנתי מהחברה המנהלת הוא המסמך שצריך לצרף לדוח?
2. האם עמלות קנייה ומכירה ניתנות לקיזוז גם? האם הבנק מתחשב בהן בייצור טופס 867 או שאני צריך להתקזז באופן עצמאי? דף פירוט עמלות מהבנק הוא המסמך שצריך לצרף?
אשמח להרחיב אם השאלות לא ברורות.
תודה רבה
דמי ניהול תיק ועמלות קניה ומכירה
הילן כהן, רו"ח
17/05/15
מארק שלום. הוצאות ניהול התיק ניתנות לקיזוז מרווחי ההון. יש לבדוק עם החברה המנהלת האם קיזזה אותן בטופס 867. במידה ולא, תוכל לצרף אישור על דמי הניהול ולקזז. עמלות הקניה והמכירה אמורות להכלל בקניות ובמכירות שברווחי ההון שבטופס 867.
מילוי טופס לביטוח לאומי
אלמוני
17/05/15
שלום ,
כיום אני עובד בתור שכיר אפילו לא משרה חלקית.
החלטתי שאני רוצה לעסוק במה שאני אוהב ולפתוח עסק עצמאי משלי אבל להמשיך לעבוד.
אני מוגדר בקיבוץ בו אני גר, כ"בעל צרכים מיוחדים" מסיבות שונות. ההגדרה היא: חבר או בן תלוי בחבר (כהגדרתו בתקנות הסיווג
של הקיבוץ המתחדש – ערבות הדדית), שאיננו מסוגל לקיים את עצמו בכוחות עצמו, ואשר אינו יכול לעמוד במחויבויות הנתבעות
מחבר קיבוץ חלקית או כללית, ואשר לדעת הקיבוץ נזקק לתמיכה מיוחדת לצורך קיומו והוכר על יד המדינה או הקיבוץ ככזה, ונזקק
לעזרת הקיבוץ לצורך קיומו.
עקב כך אני מקבל, בנוסף למשכורת, גם מהקיבוץ סכום של הכנסת בסיס כל חודש, צרכים בסיסיים למשל ביגוד, מזון , חשמל , מים, דירה, ביטוחים וחיסכון לפנסיה. כל זה מכוסה על ידי סכום ההכנסה הבסיסית אותה אני מקבל.
בנוסף גם צרכי בריאות שונים.
רציתי לברר האם אני צריך לציין זאת בטופס של ביטוח לאומי? (או אחד הטפסים האחרים)
ובעיקר מה לכתוב?
מודה מראש לעונים
כיום אני עובד בתור שכיר אפילו לא משרה חלקית.
החלטתי שאני רוצה לעסוק במה שאני אוהב ולפתוח עסק עצמאי משלי אבל להמשיך לעבוד.
אני מוגדר בקיבוץ בו אני גר, כ"בעל צרכים מיוחדים" מסיבות שונות. ההגדרה היא: חבר או בן תלוי בחבר (כהגדרתו בתקנות הסיווג
של הקיבוץ המתחדש – ערבות הדדית), שאיננו מסוגל לקיים את עצמו בכוחות עצמו, ואשר אינו יכול לעמוד במחויבויות הנתבעות
מחבר קיבוץ חלקית או כללית, ואשר לדעת הקיבוץ נזקק לתמיכה מיוחדת לצורך קיומו והוכר על יד המדינה או הקיבוץ ככזה, ונזקק
לעזרת הקיבוץ לצורך קיומו.
עקב כך אני מקבל, בנוסף למשכורת, גם מהקיבוץ סכום של הכנסת בסיס כל חודש, צרכים בסיסיים למשל ביגוד, מזון , חשמל , מים, דירה, ביטוחים וחיסכון לפנסיה. כל זה מכוסה על ידי סכום ההכנסה הבסיסית אותה אני מקבל.
בנוסף גם צרכי בריאות שונים.
רציתי לברר האם אני צריך לציין זאת בטופס של ביטוח לאומי? (או אחד הטפסים האחרים)
ובעיקר מה לכתוב?
מודה מראש לעונים
פורום זה לא עוסק בענייני ביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
אנא הפנה את השאלה לפורום המתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק כעוסק פטור
נונה
16/05/15
אני מעוניינת לפתוח עסק בתחום המקצועי שלי .
כרגע אני עובדת כשכירה ומרוויחה כ- 800 ש"ח בחודש, לפעמים פחות מזה.
(עובדת יומיים בשבוע בלבד , שעות מעטות).
האם אני צריכה לציין זאת בטפסים השונים?
להודיע על כך לביטוח לאומי?
האם יאשרו לי להיות עוסק פטור?
כרגע אני עובדת כשכירה ומרוויחה כ- 800 ש"ח בחודש, לפעמים פחות מזה.
(עובדת יומיים בשבוע בלבד , שעות מעטות).
האם אני צריכה לציין זאת בטפסים השונים?
להודיע על כך לביטוח לאומי?
האם יאשרו לי להיות עוסק פטור?
עוסק פטור מוגבל בסכום ובתחום עיסוק
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
אבל מי שעומד בתנאים זכאי לפתוח עוסק כפטור.
בכל מקום רלוונטי יש לציין את העיסוקים ומקורות ההכנסה.
לביטוח לאומי צריך להודיע על כל פעילות שאינה כשכיר, ולציין שם צפי הכנסות כעצמאי, היקף שעות פעילות כעצמאי ומקורות הכנסה נוספים.
בכל מקום רלוונטי יש לציין את העיסוקים ומקורות ההכנסה.
לביטוח לאומי צריך להודיע על כל פעילות שאינה כשכיר, ולציין שם צפי הכנסות כעצמאי, היקף שעות פעילות כעצמאי ומקורות הכנסה נוספים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות מני"ע של בני זוג נשואים כדת משה וישראל
חכם קראו.
16/05/15
למה מס הכנסה מחשיב את הכנסות מני"ע רק על על שם הבעל
שעל שמו חשבון הבנק....ולא מאפשר לנצל נקודות זיכוי של האישה גם בשיקלול הכללי.אציין שהאישה פטורה ממס הכנסה בגלל נכות 100% וככה נקודות הזיכוי של אישתי לא מנוצלות לעיניין רווח ההון מני"ע ורק נקודות זיכוי של הבעל מנוצלות.
שעל שמו חשבון הבנק....ולא מאפשר לנצל נקודות זיכוי של האישה גם בשיקלול הכללי.אציין שהאישה פטורה ממס הכנסה בגלל נכות 100% וככה נקודות הזיכוי של אישתי לא מנוצלות לעיניין רווח ההון מני"ע ורק נקודות זיכוי של הבעל מנוצלות.
כנסות מני"ע
16/05/15
הכנסות מניירות ערך מתווספות להכנסות בן הזוג שלו יש הכנסות גבוהות יותר.
דיווח בין רשויות המס בארה"ב ובישראל
א
16/05/15
שלום,
רציתי לדעת אם איך מתבצע דיווח בין ה IRS לרשויות המס בישראל.
האם ה IRS מדווח אוטומטית על כל אזרח ישראלי שיש לו הכנסה בארה"ב ?
האם הם מעבירים אוטומטית פרטים על חשבון הבנק ?
או שרשויות המס הישראליות צריכות להגיש בקשה מיוחדת לבקשת נתונים לגבי אדם זה או אחר ?
רציתי לדעת אם איך מתבצע דיווח בין ה IRS לרשויות המס בישראל.
האם ה IRS מדווח אוטומטית על כל אזרח ישראלי שיש לו הכנסה בארה"ב ?
האם הם מעבירים אוטומטית פרטים על חשבון הבנק ?
או שרשויות המס הישראליות צריכות להגיש בקשה מיוחדת לבקשת נתונים לגבי אדם זה או אחר ?
דרך העברת מידע בין רשויות מס בעולם אינו שקוף לגמרי
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
באופן כללי, ידוע שעדיין הזרמת החומר היא חד סיטרית (מישראל לארה"ב) ולא להפך. לא הייתי בונה על זה שהמצב ישאר כך עוד הרבה זמן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה מגרש
מיכאל
15/05/15
לאימא שלי יש מגרש לבנייה עצמית (עדיין לא נבנה בית על המגרש). היא רוצה להעביר לי אותו במתנה. האם יש לי את ההנחה של שליש מס רכישה. והאם אימא שלי פטורה ממס שבח.
מגרש במתנה מאם לבנה
הילן כהן רו"ח
17/05/15
מיכאל שלום. עפ"י חוק מס שבח ותקנותיו, מתן זכות במקרקעין (כולל גם מגרש) לבן פטורה ממס שבח אצל הנותן וחחיבת בשליש ממס הרכישה אצל המקבל.
האם מותר לפקיד המס לתת אישור העברה בטאבו?
רחל
15/05/15
האם מותר לפקידי לשכת מיסוי מקרקעין לתת לרוכש אישור להעברת נכס בטאבו,
מבלי שהבעלים-המוכרים הגישו שומה עצמית למס שבח? האם זו עבירה על החוק מצד
פקידי המס ?
מבלי שהבעלים-המוכרים הגישו שומה עצמית למס שבח? האם זו עבירה על החוק מצד
פקידי המס ?
אישור לטאבו ניתן רק כשכל הדיווחים והתשלומים הוסדרו
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
אם לא נעשה כך, צריך לבדוק מדוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עבודה מזדמנת
גולן
14/05/15
יש לי שאלה בבקשה. אני גרפיקאי שניסה להיות עוסק פטור אבל הגעתי למסקנה שלא משתלם לי, ואני מתכוון להיות שכיר בהקדם ולסגור את התיקים.
אם במקרה בזמן שאני שכיר יהיו לי כמה פרוייקטים מזדמנים מאותו לקוח (הלקוח בארצות הברית), יש לי דרך עדיין לקבל את הכסף באופן חוקי מבלי להצטרך לפתוח שוב תיקים ?
אם במקרה בזמן שאני שכיר יהיו לי כמה פרוייקטים מזדמנים מאותו לקוח (הלקוח בארצות הברית), יש לי דרך עדיין לקבל את הכסף באופן חוקי מבלי להצטרך לפתוח שוב תיקים ?
פרוייקטים מזדמנים
16/05/15
יש אפשרות , לאחר סגירת תיק עוסק פטור, לפנות למשרד המע"מ מקומי, ולדווח על עסקה חד פעמית מזדמנת- עסקת אקראי. פקיד המע"מ יספק אישור בכתב, שישמש את הצד המשלם כחשבונית מס.
אין זהפוטר לדוחח הכנסה זו למס הכנסה ולשלם את המס בגינה.
אין זהפוטר לדוחח הכנסה זו למס הכנסה ולשלם את המס בגינה.
החזר על הפסדי אופציות
גיל
13/05/15
בשנת 2014 הפסדתי במסחר באופציות
האם אני זכאי להחזר מס או זה ההפסד יתקזז במידה ויהיה רווח
תודה
האם אני זכאי להחזר מס או זה ההפסד יתקזז במידה ויהיה רווח
תודה
הפסדתי במסחר באופציות
16/05/15
צריך לנגיש דוח על רווחי או הפסדי הון מניירות ערך לשנת 2014 .
ובשנה הבאה לקזז הפסדים אלה מרווחים אם יהיו.
הבנק אינו מעביר אוטומטית הפסדים לשנים הבאות בחשבון הלקוח.
ובשנה הבאה לקזז הפסדים אלה מרווחים אם יהיו.
הבנק אינו מעביר אוטומטית הפסדים לשנים הבאות בחשבון הלקוח.
מיסים על רווח ממכירה בחו"ל
עדי
13/05/15
שלום,
אני שוקלת להכניס מוצר לאתר פייבר, אתר בינלאומי שמוכר מוצרים ב-5$ ולוקח דולר 1 על כל מוצר שנמכר. במידה ואעשה רווח צנוע ממכירה באתר איזה מיסים יהיה עליי לשלם ומה גובהם?
נ.ב- הרווח יתחלק ביני לבין שותפה (במידה ורלוונטי)
אני שוקלת להכניס מוצר לאתר פייבר, אתר בינלאומי שמוכר מוצרים ב-5$ ולוקח דולר 1 על כל מוצר שנמכר. במידה ואעשה רווח צנוע ממכירה באתר איזה מיסים יהיה עליי לשלם ומה גובהם?
נ.ב- הרווח יתחלק ביני לבין שותפה (במידה ורלוונטי)
המיסים על מכירות באינטרנט הם כמו כל מכירה בישראל
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
אין התנהלות אחרת, ויש לדווח על כל הכנסה והוצאה כמו בכל פעילות עסקית אחרת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ ומס הכנסה על עסק בבית
ש.א.
12/05/15
אני מנהלת עסק ביתי ולצרכי העסק משתמשת באינטרנט וטלפון. האם אני יכולה להחשיב את מע"מ התשומות על הוצאות אלו במלואן או רק בחלק יחסי ובמקרה זה מה גודלו של החלק היחסי.
אותו הדבר לגבי מס הכנסה.
אותו הדבר לגבי מס הכנסה.
מנהלת עסק ביתי
13/05/15
אם העיסוק מתבצע מדירתך בלבד, את יכולה לתבוע לעניין מע"מ ומס הכנסה את החלק שמתייחס לעסק. בד"כ יוכר בסביבות רבע מההוצאות עד שליש.
הכרה בביטוח לאומי כעצמאית – פתיחת עוסק פטור?
פרידה
12/05/15
לבתי נולד בן ראשון
וקבענו כי אשמור עליו בביתה/ביתה תמורת 1500 ש"ח
ביטוח לאומי מבקש להכיר בי כעצמאית (מכיוון שאני נמצאת גם בביתי)
האם כתוצאה מזה אני צריכה לפתוח תיק במע"מ ובמס הכנסה?
והאם מדובר במשהו מסובך?
שאם כן אעדיף אולי כבר לוותר על הכסף (מלכתחילה הבת התעקשה לשלם)
וקבענו כי אשמור עליו בביתה/ביתה תמורת 1500 ש"ח
ביטוח לאומי מבקש להכיר בי כעצמאית (מכיוון שאני נמצאת גם בביתי)
האם כתוצאה מזה אני צריכה לפתוח תיק במע"מ ובמס הכנסה?
והאם מדובר במשהו מסובך?
שאם כן אעדיף אולי כבר לוותר על הכסף (מלכתחילה הבת התעקשה לשלם)
ביטוח לאומי מבקש להכיר בי כעצמאית
13/05/15
לעניין מע"מ את צריכה להרשם כעוסק פטור , אם זו ההכנסה היחידה שלך היא תהיה פטורה ממס הכנסה.
יתכן שמחמת עניין פתיחת תיק בשני המוסדות ודרישות דיווח לרשויות המס ( כולל הצהרת הון שתגיע), עדיף שתשמרי על נגדך בחינם.
יתכן שמחמת עניין פתיחת תיק בשני המוסדות ודרישות דיווח לרשויות המס ( כולל הצהרת הון שתגיע), עדיף שתשמרי על נגדך בחינם.
תשלום אחרון לקבלן
עירית
12/05/15
שלום
איך מחשבים הצמדה למדד תשומות הבניה בתשלום האחרון שצריך לשלם לקבלן ולקבל את המפתח ?
בתשלומים הקודמים לפער לזכות/חובה בוצעה התחשבנות בתשלום בעוקב. הפעם כבר לא יהיה תשלום נוסף.
איך מחשבים הצמדה למדד תשומות הבניה בתשלום האחרון שצריך לשלם לקבלן ולקבל את המפתח ?
בתשלומים הקודמים לפער לזכות/חובה בוצעה התחשבנות בתשלום בעוקב. הפעם כבר לא יהיה תשלום נוסף.
הצמדה
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/05/15
זה תלוי בנוסח ההסכם בניכם.
ניתן לבצע שיערוך לפי המדד הידוע עד ליום התשלום, וניתן להמתין חודש ואז לשלם את ההפרש בלבד.
ניתן לבצע שיערוך לפי המדד הידוע עד ליום התשלום, וניתן להמתין חודש ואז לשלם את ההפרש בלבד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 135 – היכן יש לכתוב רווח ממניות שניתנו מתכנית
אריק
11/05/15
אני ממלא טופס 135. בטופס 106 מופיע לי סעיף של רווח הון (מתחת לסעיף המשכורת) וסעיף של מס רווח הון (עם המספר 42). ערך המס הוא 25% מערך הרווח - אלו מניות שהיו אצלי שנתיים ומכרתי אותן. איפה יש לכתוב את הערכים האלו בטופס 135?
דרך רישום רווח הון המופיע בטופס 106 אצל שכיר
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
שורה 12 שדה 141
המס בשורה 54 בשדה 040 (אפשר גם לצרף לשדה 042 עם הניכויים האחרים בטופס 106).
המס בשורה 54 בשדה 040 (אפשר גם לצרף לשדה 042 עם הניכויים האחרים בטופס 106).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים על רווח צנוע בחו"ל
עדי
10/05/15
שלום,
אני שוקלת להכניס מוצר לאתר פייבר, אתר בינלאומי שמציע מוצרים ב-5$ (ולוקח דולר אחד על כל מוצר שמכרת). במידה וארוויח רווח צנוע, איזה מיסים עליי לשלם ומה גובהם?
נ.ב- הרווח יתחלק ביני לבין שותפה (אם זה רלוונטי)
אני שוקלת להכניס מוצר לאתר פייבר, אתר בינלאומי שמציע מוצרים ב-5$ (ולוקח דולר אחד על כל מוצר שמכרת). במידה וארוויח רווח צנוע, איזה מיסים עליי לשלם ומה גובהם?
נ.ב- הרווח יתחלק ביני לבין שותפה (אם זה רלוונטי)
המיסים על מכירות באינטרנט הם כמו כל מכירה בישראל
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
אין התנהלות אחרת, ויש לדווח על כל הכנסה והוצאה כמו בכל פעילות עסקית אחרת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
