פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מטבעות זהב
אברהם
13/07/15
שלום רב שנים לאחר מותה של סבתי נמצא בביתה אוסף מטבעות זהב (סוברינים) , לפי הערכות שלנו , ערך הזהב של המטבעות יכול לנוע בין 100000 ש"ח ומעלה, ראיתי באינטרנט שיש מספר רב של בתי עסק בבורסה שמוכנים לקנות את כל סוגי המטבעות ולשלם במזומן, שאלתי היא, מה אומר החוק, נאמר שמכרתי את המטבעות וקיבלתי תמורתן 100000 ש"ח במזומן, האם עליי למלא איזו טופס לתשלום מס? האם ישנו מס על מטבעות שהושארו לנו ע"י הסבתא? האם אני יכול פשוט להפקיד בבנק (בידיעה שההפקדה החריגה תדווח לרשות להלבנת הון) ואחר כך פשוט להסביר את מקור המטבעות?
תודה מראש
אברהם
תודה מראש
אברהם
האם ישנו מס על מטבעות שהושארו ע"י הסבתא
14/07/15
אם מדובר בירושה , וזה כנראה המקרה, אין מס על ירושה בישראל בשלב זה.
מס מדמי שכירות
אסתר
13/07/15
שלום רב
מה החוק לגבי דמי שכירות סה"כ מעל 5100 ש"ח ?
נודע לי שאם הסכום מעל 5000 משלמים 10% מהשקל
הראשון האם זה נכון ?
תודה על ההתייחסות
מה החוק לגבי דמי שכירות סה"כ מעל 5100 ש"ח ?
נודע לי שאם הסכום מעל 5000 משלמים 10% מהשקל
הראשון האם זה נכון ?
תודה על ההתייחסות
מה החוק לגבי דמי שכירות
14/07/15
הכנסה משכירות מעל 5080 לחודש , מקטינה את סכום הפטור על פי גובה הסכום שמעל 5080, עד לביטול מוחלט של הפטור.
ניתן לשלם 10% על כל סכום ההכנסה משכירות למגורים
להסבר מפורט יותר מומלץ לפנות ליועץ מס בתחום .
ניתן לשלם 10% על כל סכום ההכנסה משכירות למגורים
להסבר מפורט יותר מומלץ לפנות ליועץ מס בתחום .
ניירות ערך
gilad
13/07/15
כאשר יש הפסדים בניירות ערך
ואין ממה להתקזז לא מניירות ערך או נכס
האם מס הכנסה חייב בהחזר מס על ההפסדים?
תודה!!
ואין ממה להתקזז לא מניירות ערך או נכס
האם מס הכנסה חייב בהחזר מס על ההפסדים?
תודה!!
הפסדים בניירות ערך
14/07/15
הפסדים מניירות ערך אינם גוררים החזר (כי מדובר בסכום ההפסד),
אך אם יש רווחים ממקורות אחרים , ושולם בגינם מס ניתן לקזז מהרווח את ההפסדים מניירות ערך
אך אם יש רווחים ממקורות אחרים , ושולם בגינם מס ניתן לקזז מהרווח את ההפסדים מניירות ערך
טופס 106
חיים
12/07/15
שלום, האם גוף משלם קצבה לגמלאים (כגון קרן הפנסיה של מבטחים) חייב על פי תקנות מס הכנסה במתן טופס 106 או טופס מקביל עבור כל שנת מס? תודה.
גוף משלם קצבה לגמלאים
14/07/15
גוף משלם קצבה לגמלאים חייב לספק להם טופס 106 , לשם הגשת דוח שנתי למס הכנסה.
נקודות זיכוי
קושקה
09/07/15
שלום! אני רווקה ויש לי 2.75 נקודות זיכוי שזה שווה 599ש"ח. ביוני התחלתי לעבוד מ-10 לחודש ועבדתי 15 ימי עבודה מתוך 22. העם יש לי זיכוי במס הכנסה ביחס חלקי או זיכוי מלא 2.75?
זיכוי במס הכנסה ביחס חלקי או זיכוי מלא 2.75?
09/07/15
נקודות הזיכוי ניתנות על ידי המעביד על בסיס חודשי.
כדי לנצל את מלוא שווי נקודות הזיכוי כשעובדים חלק מחודש מספר פעמים בשנה יש להגיש דוח שנתי של שכיר למס הכנסה על מנת שתהני ממלוא שווי נקודות הזיכוי על ההכנסה השנתית.
כדי לנצל את מלוא שווי נקודות הזיכוי כשעובדים חלק מחודש מספר פעמים בשנה יש להגיש דוח שנתי של שכיר למס הכנסה על מנת שתהני ממלוא שווי נקודות הזיכוי על ההכנסה השנתית.
תיאום מס על פנסיה
דרורה
08/07/15
יש לי 2 פנסיות ולכן עשיתי תיאום מס.שאלתי היא:
1) האם חישוב המס כאן הוא מדורג או שאם קובעים 21% אז מורידים מהפנסיה 21%? למשל 21% מ8400 ש"ח הם=6636.
2) האם לא נלקחות כאן נקודות הזכות מכיוון שהן נלקחות בחשבון בפנסיה העיקרית?
1) האם חישוב המס כאן הוא מדורג או שאם קובעים 21% אז מורידים מהפנסיה 21%? למשל 21% מ8400 ש"ח הם=6636.
2) האם לא נלקחות כאן נקודות הזכות מכיוון שהן נלקחות בחשבון בפנסיה העיקרית?
תיאום מס על פנסיה
09/07/15
כשעושים תיאום מס (גם לפנסיה). מנצלים את שווי נקודות הזיכוי המקום אחד (העיקרי) , ואז מגיעים לשיעוןר מס השולי שאותו קובעים כבסיס לניכוי ממקום העבודה השני .
אין איבוד שווי נקודות זיכוי באופן חישוב זה.
אין איבוד שווי נקודות זיכוי באופן חישוב זה.
גילום שווי רכב
מיכל
07/07/15
שלום, יש לי עובדים שאני מגלמת להם את שווי הרכב.
שמתי לב שאם בחודש מסוים אני משלמת להם בונוס או תשלום מיוחד,גילום השווי משתנה.
אני רוצה לבודד את התשלומים האחרים ,שהעובד ישלם עליהם מס כחוק, ולגלם רק את הרכב- שיהיה קבוע כל חודש. האם זה אפשרי? תודה רבה.
שמתי לב שאם בחודש מסוים אני משלמת להם בונוס או תשלום מיוחד,גילום השווי משתנה.
אני רוצה לבודד את התשלומים האחרים ,שהעובד ישלם עליהם מס כחוק, ולגלם רק את הרכב- שיהיה קבוע כל חודש. האם זה אפשרי? תודה רבה.
לגלם רק את הרכב- שיהיה קבוע כל חודש.
09/07/15
ביצוע דבר זה אינו אפשרי . שווי שימוש רכב או הטבה אחרת משמעותו היא "תוספת הכנסה " לתלוש העובד בגין אותה הטבה.
כאשר אנו מגדילים את הכנסת העובד על יד זקיפת שווי והטבות נוספות כגון בונוס , המס שעליו לשלם על ההכנסה עולה על פי החוק ומדרגות המס, לכן מה שאת מבקשת לעשות אינו בר ביצוע.
כדאי לברר גם עם לשכת השירות שמכינה את משכורת עובדיך.
כאשר אנו מגדילים את הכנסת העובד על יד זקיפת שווי והטבות נוספות כגון בונוס , המס שעליו לשלם על ההכנסה עולה על פי החוק ומדרגות המס, לכן מה שאת מבקשת לעשות אינו בר ביצוע.
כדאי לברר גם עם לשכת השירות שמכינה את משכורת עובדיך.
חקירה רשות המיסים
אורטל
06/07/15
באם רשות המיסים מזמינה נישום לחקירה, כמה חודשים אחורה היא רשאית לבקש דפי חשבון בנק?
חקירה רשות המיסים
אסף פרץ- רו"ח, עו"ד
06/07/15
ראשית חשוב להדגיש שלמס הכנסה יש סמכויות רחבות מאוד לדרוש מסמכים.
מבחינת התיישנות עבירה פלילית:
סעיף 225 לפקודת מס הכנסה קובע:
"לא תוגש תביעה פלילית לפי פקודה זו
כעבור שש שנים משנת המס שבה נעברה העבירה, ובמקרה של עבירה על הוראות סעיף 220 -
כעבור עשר שנים משנת המס שבה נעברה העבירה."
מה קובע סעיף 220 שלגביו ההתיישנות היא עשר שנים?
אדם אשר במזיד, בכוונה להתחמק
ממס או לעזור לאדם אחר להתחמק ממס, עבר אחת העבירות המנויות להלן, דינו - מאסר שבע
שנים או קנס כאמור בסעיף 61(א)(4) לחוק העונשין ופי שניים מסכום ההכנסה שהעלים, שהתכוון
להעלים או שעזר להעלים, או שני הענשים כאחד; ואלו הן:
(1) השמיט מתוך דו"ח על פי הפקודה כל הכנסה שיש לכללה בדו"ח;
(2) מסר בדו"ח על פי הפקודה אמרה או תרשומת כוזבות;
(3) השיב תשובה כוזבת, בעל פה או בכתב, על שאלה שנשאלה, או על דרישת ידיעות
שנערכה אליו על פי הפקודה;
(4) הכין או קיים, או הרשה אדם להכין או לקיים, פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות
אחרות כוזבות, או שזייף או הרשה לזייף פנקסי חשבונות או רשומות;
(5) השתמש בכל מרמה, ערמה או תחבולה, או הרשה להשתמש בהן;
(תיקון מס' 134) תשס"ג-2003
(6) הציג מסמך
כוזב למשלם ההכנסה לצורך מניעת ניכוי מס במקור או הפחתתו.
מבחינת התיישנות עבירה פלילית:
סעיף 225 לפקודת מס הכנסה קובע:
"לא תוגש תביעה פלילית לפי פקודה זו
כעבור שש שנים משנת המס שבה נעברה העבירה, ובמקרה של עבירה על הוראות סעיף 220 -
כעבור עשר שנים משנת המס שבה נעברה העבירה."
מה קובע סעיף 220 שלגביו ההתיישנות היא עשר שנים?
אדם אשר במזיד, בכוונה להתחמק
ממס או לעזור לאדם אחר להתחמק ממס, עבר אחת העבירות המנויות להלן, דינו - מאסר שבע
שנים או קנס כאמור בסעיף 61(א)(4) לחוק העונשין ופי שניים מסכום ההכנסה שהעלים, שהתכוון
להעלים או שעזר להעלים, או שני הענשים כאחד; ואלו הן:
(1) השמיט מתוך דו"ח על פי הפקודה כל הכנסה שיש לכללה בדו"ח;
(2) מסר בדו"ח על פי הפקודה אמרה או תרשומת כוזבות;
(3) השיב תשובה כוזבת, בעל פה או בכתב, על שאלה שנשאלה, או על דרישת ידיעות
שנערכה אליו על פי הפקודה;
(4) הכין או קיים, או הרשה אדם להכין או לקיים, פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות
אחרות כוזבות, או שזייף או הרשה לזייף פנקסי חשבונות או רשומות;
(5) השתמש בכל מרמה, ערמה או תחבולה, או הרשה להשתמש בהן;
(תיקון מס' 134) תשס"ג-2003
(6) הציג מסמך
כוזב למשלם ההכנסה לצורך מניעת ניכוי מס במקור או הפחתתו.
השכר דירה-מיסוי
מימי
06/07/15
ברשותי דירה -שעליה אני משלמת 10% מס בגין הכנסה משכירות.
השוכר מסיים את השכירות בסוף החודש. ובכוונתי לתת לבני את הנכס -למגורים ללא תמורה לתקופה ארוכה.
אי לכך- אין אני אמורה לשלם מס בגין הכנסה משכירות. (למעט התקופה בה היה השוכר)
האם הרשוייות יכולות לבוא ולדרוש תשלום כל שהוא בגין המגורים של הילד??
לתשובתך אודה.
השוכר מסיים את השכירות בסוף החודש. ובכוונתי לתת לבני את הנכס -למגורים ללא תמורה לתקופה ארוכה.
אי לכך- אין אני אמורה לשלם מס בגין הכנסה משכירות. (למעט התקופה בה היה השוכר)
האם הרשוייות יכולות לבוא ולדרוש תשלום כל שהוא בגין המגורים של הילד??
לתשובתך אודה.
כשאין הכנסה אין חבות במס
עו"ד משה גבע
מנהל
06/07/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי קבלת חשבוניות
דפנה
05/07/15
שלום,
שכרתי משרד אך חוץ מחשבונית אחת שקבלתי בזמן החתימה על החוזה (על תשלום ראשון במזומן), בעל הבית מתמהמה וטרם קבלתי חשבוניות על תשלומי השכירות מהחודשיים האחרונים (מאי ויוני), למרות שהצ'קים נפדו. פניתי אל בעל הבית פעמים רבות אבל שום דבר לא עוזר.
רציתי לשאול:
א) האם אני יכולה לדווח על ההוצאה ותשלום המע"מ על סמך החוזה והעובדה שהצ'קים נפדו?
ב) במידה והעניין לא ייפתר במהרה - מה האופציות החוקיות שלי כנגד בעל הבית?
תודה,
דפנה
שכרתי משרד אך חוץ מחשבונית אחת שקבלתי בזמן החתימה על החוזה (על תשלום ראשון במזומן), בעל הבית מתמהמה וטרם קבלתי חשבוניות על תשלומי השכירות מהחודשיים האחרונים (מאי ויוני), למרות שהצ'קים נפדו. פניתי אל בעל הבית פעמים רבות אבל שום דבר לא עוזר.
רציתי לשאול:
א) האם אני יכולה לדווח על ההוצאה ותשלום המע"מ על סמך החוזה והעובדה שהצ'קים נפדו?
ב) במידה והעניין לא ייפתר במהרה - מה האופציות החוקיות שלי כנגד בעל הבית?
תודה,
דפנה
דרישת הוצאה בהיעדר חשבונית
עו"ד סלי אילון
מנהל
10/07/15
לעניין מס הכנסה - תוכלי לדרוש את ההוצאה, גם אם לא תקבלי את החשבוניות, ובלבד שניכית מס במקור לפי האישור שהיה למשכיר בעת שקיבל את הצ׳קים.
לעניין מעמ - לא תהיה רשאית לנכות מס תשומות אלא על סמך חשבונית.
דרך פעולה אפשרית:
1. פניה לרשויות המס ופירוט המקרה, בתקווה שהם יפעילו לחץ עליו.
2. תביעה בבית משפט כנגד המשכיר, על נזק שנגרם לך בגלל אי הוצאת החשבוניות.
לעניין מעמ - לא תהיה רשאית לנכות מס תשומות אלא על סמך חשבונית.
דרך פעולה אפשרית:
1. פניה לרשויות המס ופירוט המקרה, בתקווה שהם יפעילו לחץ עליו.
2. תביעה בבית משפט כנגד המשכיר, על נזק שנגרם לך בגלל אי הוצאת החשבוניות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מאיזה סכום הכנסה אני צריכה לדווח ?
דנה
05/07/15
התחלתי למכור באתר "EBAY" ורציתי לשאול מאיזה סכום הכנסה אני צריכה להתחיל לדווח ואיך בדיוק לבצע זאת ?
חיפשתי תשובה בהמון מקומות ולא ידעו לענות לי , אשמח למצוא פה תשובה .
תודה
חיפשתי תשובה בהמון מקומות ולא ידעו לענות לי , אשמח למצוא פה תשובה .
תודה
מאיזה סכום הכנסה אני צריכה לדווח ?
אסף פרץ- רו"ח, עו"ד
05/07/15
שלום רב,
פקודת מס הכנסה לא נוקטת בסכום מסויים שממנו מתחילים לדווח. המבחן לדיווח הוא: קיומו של עסק. קרי, אם יש לך הכנסה מעסק או ממשלח יד, בהתאם למבחנים שנקבעו בפסיקה, עלייך לדווח לרשויות על הכנסתוייך. .
כך למשל אם את מוכרת מטלטלין לשימוש אישי (מוכרת בגד ישן) את לא צריכה לדווח אך אם את קונה סחורה לשם מכירתה בהמשך ובאופן תדיר, סביר להניח שיש לך עסק.
במידה ואת נכנסת להגדרה של עסק, עלייך לפתוח תיק ברשויות: מס הכנסה ומע"מ ובקביל לעדכן את הסטטוס שלך בביטוח לאומי.
פקודת מס הכנסה לא נוקטת בסכום מסויים שממנו מתחילים לדווח. המבחן לדיווח הוא: קיומו של עסק. קרי, אם יש לך הכנסה מעסק או ממשלח יד, בהתאם למבחנים שנקבעו בפסיקה, עלייך לדווח לרשויות על הכנסתוייך. .
כך למשל אם את מוכרת מטלטלין לשימוש אישי (מוכרת בגד ישן) את לא צריכה לדווח אך אם את קונה סחורה לשם מכירתה בהמשך ובאופן תדיר, סביר להניח שיש לך עסק.
במידה ואת נכנסת להגדרה של עסק, עלייך לפתוח תיק ברשויות: מס הכנסה ומע"מ ובקביל לעדכן את הסטטוס שלך בביטוח לאומי.
שכר ממספר דירות למגורים
עוז
05/07/15
לאחרונה קבלתי ירושה מספר רב של דירות (21) המושכרות למגורים האם אני צריך לפתוח עסק ישנה הגבלה כלשהיא במספר הדירות או סכום
או יכול לשלם 10% ולגמור עם העינין ?
אני עובד כשכיר ועכשיו יש לי הכנסה נוספת מהשכ"ד
תודה
או יכול לשלם 10% ולגמור עם העינין ?
אני עובד כשכיר ועכשיו יש לי הכנסה נוספת מהשכ"ד
תודה
שכר ממספר דירות למגורים
אסף פרץ- רו"ח, עו"ד
05/07/15
השאלה בדבר קיומו של עסק אינה מבחן מתמטי. סביר להניח שפקיד השומה יטען שמדובר בעסק להשכרת דירות היות ומדובר במספר רב של דירות ומנגד יהיה עליך להוכיח כי אינך עומד במבחנים שנקבעו בפסיקה לקיומו של עסק.
במקרה שלך נראה שיש לבחון כיצד המוריש דיווח על הכנסותיו.
במקרה שלך נראה שיש לבחון כיצד המוריש דיווח על הכנסותיו.
בית משפט דחה תביעת רשות המסים על 27 דירות להשכרה
מ.ב
28/07/15
קרא את הכתבה הבאה זה נוגע למקרה דומה לשלך
חשבונית לא תקינה
יוסף
05/07/15
שלום לכולם, חתמתי על חוזה לשכירת נכס לתקופה.
החשבונית הראשונה שקיבלתי הייתה נראת תקינה (מודפסת עם ח.פ, לוגו וכו'), חשבונית שניה כבר קיבלתי מח.פ. אחר ופה התחלתי כבר לבדוק.
מסתבר שהחשבונית הראשונה היא על שם חברה בע"מ אבל אין לה בכלל תיק במע"מ ומס הכנסה.
לחשבונית השניה אין אישור ניהול תיקים ולא ניכוי מס במקור. ל
לגבי החשבונית הראשונה - האם זאת עבירה על החוק? אני יודע שמבחינתי אסור לי להעביר את החשבונית לרואה החשבון שלי כי לא אקבל החזרים וזה עוד עלול לסבך אותי. מה עם מי שנתן לי את החשבונית?
תודה!
יוסף
החשבונית הראשונה שקיבלתי הייתה נראת תקינה (מודפסת עם ח.פ, לוגו וכו'), חשבונית שניה כבר קיבלתי מח.פ. אחר ופה התחלתי כבר לבדוק.
מסתבר שהחשבונית הראשונה היא על שם חברה בע"מ אבל אין לה בכלל תיק במע"מ ומס הכנסה.
לחשבונית השניה אין אישור ניהול תיקים ולא ניכוי מס במקור. ל
לגבי החשבונית הראשונה - האם זאת עבירה על החוק? אני יודע שמבחינתי אסור לי להעביר את החשבונית לרואה החשבון שלי כי לא אקבל החזרים וזה עוד עלול לסבך אותי. מה עם מי שנתן לי את החשבונית?
תודה!
יוסף
חשבונית
עו"ד סלי אילון
מנהל
10/07/15
האם בדקת אם יש למשכיר אישור ניכוי מס במקור?
האם החברה שהוציאה את החשבונית היא זו שחתומה על הסכם השכירות?
בררי את שתי התשובות לשאלות אלו, וגשי לייעוץ. חבל על המעמ שגלום בחשבוניות האלו, ויש אפשרות לקבל אותו בחזרה.
האם החברה שהוציאה את החשבונית היא זו שחתומה על הסכם השכירות?
בררי את שתי התשובות לשאלות אלו, וגשי לייעוץ. חבל על המעמ שגלום בחשבוניות האלו, ויש אפשרות לקבל אותו בחזרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי תושב חוץ על מכירת דירה בישראל
סיגל
05/07/15
שלום.
אם אני תושבת ארה"ב ויש לי שם שתי דירות, אני מוכרת את דירתי בישראל, ואני מוכרת את דירתי בישראל, האם בנוסף לתשלום מס שבח בישראל אצטרך לשלם גם מס הכנסה בארצות הברית?
אם אני תושבת ארה"ב ויש לי שם שתי דירות, אני מוכרת את דירתי בישראל, ואני מוכרת את דירתי בישראל, האם בנוסף לתשלום מס שבח בישראל אצטרך לשלם גם מס הכנסה בארצות הברית?
כן. את משלימה מס בארהב
עו"ד סלי אילון
מנהל
10/07/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה על קרקע לבנייה עצמית
עמי
05/07/15
שלום רב,
מעביר לכאן שאלה ששאלתי בפורום מקרקעין והפנו אותי לכאן.
לאחר הגשת שומה עצמית של מס רכישה על 50% משווי פיתוח המגרש (לפי אישור מהנדס על שיעור פיתוח בפועל שנעשה עד ליום החתימה), קיבלתי ממס הכנסה שומה על בסיס השומה שלי ושילמתי את הסכום. לאחר מכן קיבלתי מכתב ממס הכנסה שהשומה העצמית נערכה על מחצית שווי הנכס ויש להמציא קבלה בגין עלות הוצאות הפיתוח ולכשתומצא הקבלה השומה תיבדק שנית. עוד בטרם שלחתי להם, כבר לאחר מספר ימים שלחו לי שומה על 100% מהשווי.
1. האם אני יכול בשלב זה להסתפק במשלוח קבלה/אסמכתא (בהתבסס על המכתב הראשון שנשלח לי) או שמרגע שקיבלתי שומה אני חייב תוך 30 ימים להגיש השגה עם טופס 7013?
2. הגשת השגה היא 30 ימים מהתאריך המופיע על המכתב או 30 ימים מיום קבלתו (התקבל בדואר רשום)?
3. עלי לשלם את השומה כבר בימים הקרובים. בהנחה שאגיש השגה, מה הן ההשלכות של תשלום או אי תשלום של סכום המס השנוי במחלוקת? האם נכון לשלם (הרי אם יקבלו את ההשגה יחזירו לי את הסכום עם ריבית והצמדה) או שזה עלול לפגוע בסיכויי קבלת ההשגה?אם לא אשלם ובסופו של דבר לא יקבלו את ההשגה אני עלול להתחייב בנוסף לריבית והצמדה גם בקנסות על אי תשלום בזמן?
תודה מראש על המענה!
מעביר לכאן שאלה ששאלתי בפורום מקרקעין והפנו אותי לכאן.
לאחר הגשת שומה עצמית של מס רכישה על 50% משווי פיתוח המגרש (לפי אישור מהנדס על שיעור פיתוח בפועל שנעשה עד ליום החתימה), קיבלתי ממס הכנסה שומה על בסיס השומה שלי ושילמתי את הסכום. לאחר מכן קיבלתי מכתב ממס הכנסה שהשומה העצמית נערכה על מחצית שווי הנכס ויש להמציא קבלה בגין עלות הוצאות הפיתוח ולכשתומצא הקבלה השומה תיבדק שנית. עוד בטרם שלחתי להם, כבר לאחר מספר ימים שלחו לי שומה על 100% מהשווי.
1. האם אני יכול בשלב זה להסתפק במשלוח קבלה/אסמכתא (בהתבסס על המכתב הראשון שנשלח לי) או שמרגע שקיבלתי שומה אני חייב תוך 30 ימים להגיש השגה עם טופס 7013?
2. הגשת השגה היא 30 ימים מהתאריך המופיע על המכתב או 30 ימים מיום קבלתו (התקבל בדואר רשום)?
3. עלי לשלם את השומה כבר בימים הקרובים. בהנחה שאגיש השגה, מה הן ההשלכות של תשלום או אי תשלום של סכום המס השנוי במחלוקת? האם נכון לשלם (הרי אם יקבלו את ההשגה יחזירו לי את הסכום עם ריבית והצמדה) או שזה עלול לפגוע בסיכויי קבלת ההשגה?אם לא אשלם ובסופו של דבר לא יקבלו את ההשגה אני עלול להתחייב בנוסף לריבית והצמדה גם בקנסות על אי תשלום בזמן?
תודה מראש על המענה!
השגה ותשלום
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/07/15
עדיף לשלם, ולהגיש השגה. כך תימנע מהפרשי הצמדה, ריבית וקנסות. לא אמור לפגוע בסיכוי שלך להפחית את השומה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בארץ למועסק תחת H1B בארצות הברית ?
חיון
04/07/15
שאלה תאורטית - האם אדם שגר בארצות הברית ועובד בחברה תחת ויזת H1B נדרש לדווח ולשלם מס גם בארץ ?
מס בארץ למועסק תחת H1B בארצות הברית ?
אסף פרץ- רו"ח, עו"ד
05/07/15
"מס הכנסה יהא משתלם, בכפוף להוראות פקודה זו, לכל שנת מס, בשיעורים המפורטים להלן,על הכנסתו של אדם תושב ישראל שהופקה או שנצמחה בישראל או מחוץ לישראל...." (ההדגשה אינה במקור)
זוהי השיטה הפרסונאלית, אולם ברור שלא יתכן שיהיה כפל מס ולשם כך יש אמנות מס בין המדינות.
זוהי השיטה הפרסונאלית, אולם ברור שלא יתכן שיהיה כפל מס ולשם כך יש אמנות מס בין המדינות.
מס רכישה
אורן
03/07/15
יש לי דירה משנת 1992 ועליה שולם מס רכישה 3.5% דאז --יש קבלות. לפני כחודש רכשתי דירה חדשה בתמ"א 38 שתהיה מוכנה בעוד 48 חודשים וגם עליה אני מחוייב במס רכישה. יש לי זכות לדירה אחת לפתור ממס רכישה דירה יחידה. משום מה אני נאלץ לשלם גם על הדירה השניה מס רכישה. האם אני יכול לבקש פתור ממס רכישה לדירה אחת או לקזז בניהם או לבקש בחזר של מס רכישה ששולם בשנת 1992. מה אפשר לעשות בכדי לא לשלם מס רכישה או לקבל הנחה או קיזוז במס רכישה. תודה על בתייחסותיך
יש לי דירה משנת 1992 ועליה שולם מס רכישה 3.5% דאז --יש קבלות. לפני כחודש רכשתי דירה חדשה בתמ"א 38 שתהיה מוכנה בעוד 48 חודשים וגם עליה אני מחוייב במס רכישה. יש לי זכות לדירה אחת לפתור ממס רכישה דירה יחידה. משום מה אני נאלץ לשלם גם על הדירה השניה מס רכישה. האם אני יכול לבקש פתור ממס רכישה לדירה אחת או לקזז בניהם או לבקש בחזר של מס רכישה ששולם בשנת 1992. מה אפשר לעשות בכדי לא לשלם מס רכישה או לקבל הנחה או קיזוז במס רכישה. תודה על בתייחסותיך
יש לי דירה משנת 1992 ועליה שולם מס רכישה 3.5% דאז --יש קבלות. לפני כחודש רכשתי דירה חדשה בתמ"א 38 שתהיה מוכנה בעוד 48 חודשים וגם עליה אני מחוייב במס רכישה. יש לי זכות לדירה אחת לפתור ממס רכישה דירה יחידה. משום מה אני נאלץ לשלם גם על הדירה השניה מס רכישה. האם אני יכול לבקש פתור ממס רכישה לדירה אחת או לקזז בניהם או לבקש בחזר של מס רכישה ששולם בשנת 1992. מה אפשר לעשות בכדי לא לשלם מס רכישה או לקבל הנחה או קיזוז במס רכישה. תודה על בתייחסותיך
יש לי דירה משנת 1992 ועליה שולם מס רכישה 3.5% דאז --יש קבלות. לפני כחודש רכשתי דירה חדשה בתמ"א 38 שתהיה מוכנה בעוד 48 חודשים וגם עליה אני מחוייב במס רכישה. יש לי זכות לדירה אחת לפתור ממס רכישה דירה יחידה. משום מה אני נאלץ לשלם גם על הדירה השניה מס רכישה. האם אני יכול לבקש פתור ממס רכישה לדירה אחת או לקזז בניהם או לבקש בחזר של מס רכישה ששולם בשנת 1992. מה אפשר לעשות בכדי לא לשלם מס רכישה או לקבל הנחה או קיזוז במס רכישה. תודה על בתייחסותיך
יש לי דירה משנת 1992 ועליה שולם מס רכישה 3.5% דאז --יש קבלות. לפני כחודש רכשתי דירה חדשה בתמ"א 38 שתהיה מוכנה בעוד 48 חודשים וגם עליה אני מחוייב במס רכישה. יש לי זכות לדירה אחת לפתור ממס רכישה דירה יחידה. משום מה אני נאלץ לשלם גם על הדירה השניה מס רכישה. האם אני יכול לבקש פתור ממס רכישה לדירה אחת או לקזז בניהם או לבקש בחזר של מס רכישה ששולם בשנת 1992. מה אפשר לעשות בכדי לא לשלם מס רכישה או לקבל הנחה או קיזוז במס רכישה. תודה על בתייחסותיך
מס רכישה
עו"ד סלי אילון
מנהל
07/07/15
בהנחה שהדירה היחידה שיש לך היא הדירה שרכשת ב 1992, תהיה זכאי לשלם מס רכישה נמוך על הדירה החדשה אם תמכור את הישנה תוך שנה מיום שתסתיים בניית הדירה החדשה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסקה מורשה מספר שאלות
milca
03/07/15
בוקר טוב לכל באי הפורום ,ראשית מצטער על חוסר הבקיאות-התחום חדש לי רגע לפני שאשלם ליועץ מס- אשמח לעשות קצת "שיעורי בית" כלליים.
נכס שקיבלתי בהורשה כעת מכניס לי הכנסות של X שקלים בחודש, מדובר בהכנסה שנקראת שלא "מיגיעה אישית" . על מנת לתת קבלות פתחתי לאחרונה עוסק מורשה ותיק במס הכנסה.
מבחינת מס הכנסה איני מגיע למדרגת המס בגלל הסכום המאוד לא גבוהה ולכן נאמר לי שמהרווח הנקי אמוסה 12.5% דמי ביטוח לאומי.אין לי הוצאות "ישירות" על הנכס עצמו אבל כן הוצאות של המסביב, נסיעות לשם להפיגש עם הלקוחות מידיי פעם, טלפונים. האם למרות שמדובר בהכנסות שלא מיגיעה אישית אני יכול לבקש להכיר בהוצאות רכב למשל ולהקטין את הרווח עליו יקחו את ה 12.5% ?
כמו כן למרות שנאמר לי במס הכנסה שאני לא אמור לשלם מס הם אמרו שכן אצטרך לשלם מקדמות מס. יש דרך לשנות גזירה זו? נראה מצחיק לשלם מקדמות מס ולבטל אותם כפי שאמרותודה רבה רבה
נכס שקיבלתי בהורשה כעת מכניס לי הכנסות של X שקלים בחודש, מדובר בהכנסה שנקראת שלא "מיגיעה אישית" . על מנת לתת קבלות פתחתי לאחרונה עוסק מורשה ותיק במס הכנסה.
מבחינת מס הכנסה איני מגיע למדרגת המס בגלל הסכום המאוד לא גבוהה ולכן נאמר לי שמהרווח הנקי אמוסה 12.5% דמי ביטוח לאומי.אין לי הוצאות "ישירות" על הנכס עצמו אבל כן הוצאות של המסביב, נסיעות לשם להפיגש עם הלקוחות מידיי פעם, טלפונים. האם למרות שמדובר בהכנסות שלא מיגיעה אישית אני יכול לבקש להכיר בהוצאות רכב למשל ולהקטין את הרווח עליו יקחו את ה 12.5% ?
כמו כן למרות שנאמר לי במס הכנסה שאני לא אמור לשלם מס הם אמרו שכן אצטרך לשלם מקדמות מס. יש דרך לשנות גזירה זו? נראה מצחיק לשלם מקדמות מס ולבטל אותם כפי שאמרותודה רבה רבה
עוסקה מורשה מספר שאלות
אסף פרץ- רו"ח, עו"ד
05/07/15
שלום,
1) אם אין לך צפי לחבות מס שנתית אתה יכול להגיש בקשה לביטול המקדמות.
2) מס הכנסה מוטל על הכנסתו החייבת של הנישום, כלומר לאחר ניכוי הוצאותיו, ואין קשר לשאלה אם מדובר בהכנסה פאסיבית או מיגיעה אישית. אם ההוצאות הוצאו לצורך הפקת ההכנסה ולא נקבע לגביהן שהן אסורות בניכוי, הרי שמותר לך לדרוש את ההוצאה ובכך להקטין את חבות הביטוח הלאומי
1) אם אין לך צפי לחבות מס שנתית אתה יכול להגיש בקשה לביטול המקדמות.
2) מס הכנסה מוטל על הכנסתו החייבת של הנישום, כלומר לאחר ניכוי הוצאותיו, ואין קשר לשאלה אם מדובר בהכנסה פאסיבית או מיגיעה אישית. אם ההוצאות הוצאו לצורך הפקת ההכנסה ולא נקבע לגביהן שהן אסורות בניכוי, הרי שמותר לך לדרוש את ההוצאה ובכך להקטין את חבות הביטוח הלאומי
החזר מס הכנסה לאחר פיטורין
שרון
02/07/15
שלום,
בחודש שעבר ( יוני) פוטרתי מהעבודה.
אני זכאי לדמי אבטלה והתחלתי רישום בלשכת תעסוקה אך תרם הגשתי בקשה בביטוח לאומי.
הבנתי שאני אוכל לדרוש בסוף שנת המס במידה ולא אעבוד עד סוף השנה החזר מס בגין 6 החודשים שבהם לא עבדתי משכר ברוטו של 22 אלף. שאלתי היא:
א. האם אפשרי
ב. במידה וכן, האם להמתין עם בקשה לדמי אבטלה מהביטוח לאומי עד סוף השנה למרות החתימה בלישכת תעסוקה.
בחודש שעבר ( יוני) פוטרתי מהעבודה.
אני זכאי לדמי אבטלה והתחלתי רישום בלשכת תעסוקה אך תרם הגשתי בקשה בביטוח לאומי.
הבנתי שאני אוכל לדרוש בסוף שנת המס במידה ולא אעבוד עד סוף השנה החזר מס בגין 6 החודשים שבהם לא עבדתי משכר ברוטו של 22 אלף. שאלתי היא:
א. האם אפשרי
ב. במידה וכן, האם להמתין עם בקשה לדמי אבטלה מהביטוח לאומי עד סוף השנה למרות החתימה בלישכת תעסוקה.
דמי אבטלה חייבים במס הכנסה בדיוק כמו שכר עבודה
עו"ד משה גבע
מנהל
03/07/15
כדי לדעת אם כדאי לך לדחות את קבלת דמי האבטלה או לא, כדאי שתתייעץ עם בעל מקצוע שיערוך לך את החישובים המדויקים.
באופן כללי יצויין כי תמיד יש לאדם (שלא מגיש דו"חות מס הכנסה מידי שנה באופן קבוע) זכות להגיש בקשות להחזר מס עד 6 שנים אחורה. שנים בהם לא הייתה עבודה סדירה, מהוות שנים שכדאי תמיד לבדוק. אולם- כדאי לבדוק אותן לפני הגשת הבקשה כיוון שבקשת החזר מס יכולה גם להוביל לחובות.
באופן כללי יצויין כי תמיד יש לאדם (שלא מגיש דו"חות מס הכנסה מידי שנה באופן קבוע) זכות להגיש בקשות להחזר מס עד 6 שנים אחורה. שנים בהם לא הייתה עבודה סדירה, מהוות שנים שכדאי תמיד לבדוק. אולם- כדאי לבדוק אותן לפני הגשת הבקשה כיוון שבקשת החזר מס יכולה גם להוביל לחובות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על ירושות
מדעני
01/07/15
שלום
האם יש מס על ירושות בישראל?
האם יש הצעת חוק כזו והיכן אפשר לקרוא אותה?
תודה
האם יש מס על ירושות בישראל?
האם יש הצעת חוק כזו והיכן אפשר לקרוא אותה?
תודה
האם יש מס על ירושות בישראל?
01/07/15
בשלב זה אין מס על ירושות בישראל.
הצעת חוק אם קיימת , מומלץ לחפש באתר הכנסת.
הצעת חוק אם קיימת , מומלץ לחפש באתר הכנסת.
הפקדה או לא
דניאל
30/06/15
שלום
אני עוסק פטור,אני מוכרת מוצרים ,קיבלתי ציק מלקוחה שקנתה מוצר הצק פתוח האם אני יכולה להעביר אותו?
וגם האם אני חייבת לפתוח חשבון בנק עיסקי ולהפקיד לשם כל סכום מזומן או ציק שאני מקבלת ורק אח"כ למשוך את הכסף?
או שאני יכולה להשתמש בכסף מבלי לפתוח חשבון בנק ואם נתתי קבלה ללקוח והיא רשומה זה מספיק.
אני עוסק פטור,אני מוכרת מוצרים ,קיבלתי ציק מלקוחה שקנתה מוצר הצק פתוח האם אני יכולה להעביר אותו?
וגם האם אני חייבת לפתוח חשבון בנק עיסקי ולהפקיד לשם כל סכום מזומן או ציק שאני מקבלת ורק אח"כ למשוך את הכסף?
או שאני יכולה להשתמש בכסף מבלי לפתוח חשבון בנק ואם נתתי קבלה ללקוח והיא רשומה זה מספיק.
האם אני חייבת לפתוח חשבון בנק עיסקי
01/07/15
אין חובה במקרה שלך לפתוח חשבון בנק עיסקי.
קבלה ללקוח מעידה שהסכום נרשם כהכנסה בעסק.
את יכולה להסב את השק לאחר אם יסכים לקבלו.
קבלה ללקוח מעידה שהסכום נרשם כהכנסה בעסק.
את יכולה להסב את השק לאחר אם יסכים לקבלו.
חבות מס בהסכם פשרה
ברנרד שוורץ
30/06/15
במסגרת הליך אזרחי של סכסוך שכנים, שאל אותי בא כוחי מה עמדתי בנושא השגת פשרה בין הצדדים, על מנת לסיים את הנושא לשביעות רצון שני הצדדים.
בבואי להחליט, צצה אצלי השאלה הבאה:
האם תשלום של צד א' לצד ב' במסגרת הסכם פשרה שאושר על ידי בית המשפט, דינו כהכנסה חייבת במס ?
בבואי להחליט, צצה אצלי השאלה הבאה:
האם תשלום של צד א' לצד ב' במסגרת הסכם פשרה שאושר על ידי בית המשפט, דינו כהכנסה חייבת במס ?
הסכם פשרה שאושר על ידי בית המשפט, האם הכנסה חייבת
01/07/15
התשובה לשאלה זו תלויה בנסיבות ההסכם והאם הסכום הוא תחליף להכנסה בעסק .
אם אין נסיבות עסקיות הסכום לא ייחשב הכנסה עסקית חייבת.
אם אין נסיבות עסקיות הסכום לא ייחשב הכנסה עסקית חייבת.
שיעורי מס מהשכרת מגרש
עידן
30/06/15
צהריים טובים,שאלה לגבי שיעורי מס אני משכיר כעת מגרש לאכסנה פתוחה, אני סטודנט שכרגע לא עובד ואין לי הכנסה נוספת.כעוסק מורשה, האם סכום השכירות שעומד על 1800 ש"ח בחודש יחויב במס? בהינתן שזו ההכנסה היחידה שלי? המון תודה
מדרגת המס על הכנסה מהשכרה גבוהה יותר מהכנסת עבודה
עו"ד משה גבע
מנהל
03/07/15
אולם גם כאן מגיעות לך נקודות זיכוי וכו', ולכן על הכנסה חודשית של 1,800 ש"ח סביר כי לא תידרש לשלם מיסים. יש להזכיר כי הכנסה כזו, אינה זכאית למסלולי מיסוי מוטבים (כמו בהשכרת דירות מגורים) ולכן חובה לפתוח תיק ולהגיש דו"חות שנתיים. כמו כן, במסלול דיווח זה, אפשר גם לדרוש הוצאות שונות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס על ניירות ערך
גיל
30/06/15
ב 2014 הפסדתי במסחר ניירות ערך
האם מגיע לי החזר מס?
יש לציין שהשנה 2015 לא סחרתי
תודה
האם מגיע לי החזר מס?
יש לציין שהשנה 2015 לא סחרתי
תודה
האם מגיע לי החזר מס?
01/07/15
ניתן לקזז את ההפסד מנירות ערך משנת 2014 , מהכנסות שייווצרו בשנת 2015 .
תשלום פיצויים עקב הפרת חוזה זכיון
טלי
30/06/15
בעלת חנות הפרה חוזה זיכיון עם הרשת,ועפ"י פסק דין שלמה סך 150000 ש"ח לזכינית בתשלום אחת.איך רואים את התשלום מבחינת הנהלת חשבונות ואיזה ביטוי נותנים בדו"ח? אגב, עבור זיכיון לפני הפרת החוזה, היא שלמה כל חודש ולא בסכום אחת. אשמח לקבל תשובתכם
פיצוי שניתן במסגרת הפעילות העסקית יוכר כהוצאה
עו"ד משה גבע
מנהל
03/07/15
זאת באופן כללי ביותר.
כדי לתת תשובה מדויקת צריך להכיר את כל התמונה.
פיצוי שניתן במסגרת הפעילות העיסקית צריך להיות מותר בניכוי מההכנסות, אולם יכולות להיות מספר דרכים לבצע את ההפחתה.
מומלץ לפנות ליעוץ מקצועי פרטני.
כדי לתת תשובה מדויקת צריך להכיר את כל התמונה.
פיצוי שניתן במסגרת הפעילות העיסקית צריך להיות מותר בניכוי מההכנסות, אולם יכולות להיות מספר דרכים לבצע את ההפחתה.
מומלץ לפנות ליעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
