פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
האים על ירושה של ניירות ערך וכספי ירושה קיים תשלום
אין מיסוי על ירושות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירת ירושה בין אחים
אחה"צ טובים,
שני אחים קיבלו דירה בירושה, המוריש היה זכאי לפטור אילו היה בחיים (דירתו היחידה...) אחד מהאחים מעוניין לרכוש את הדירה מהאח השני, האם בעסקה כזו יכול האח המוכר לבקש פטור לפי סעיף 49(ב) 5 (פטור לדירת ירושה) או שמא העובדה שהעסקה מתבצעת בין אחים משנה את הסטטוס הזה, ואמור להיות מס שבח, ובמידה וכך האם יש למוכר זכות לחישוב מס באופן ליניארי?
בתודה מראש
פטור על דירת ירושה
הפטור ינתן גם אם הדירה נמכרת לאח. זהות הקונה לא משפיעה על קבלת הפטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיקון טופס 106 שגוי
מדובר על שני טפסים: טופס מ 2013 וטופס מ 2018.
תיקון טופס 106
מי שהוציא את הטופס, הוא היחיד שיכול לתקן אותו.
לפעמים התיקון נעשה במכתב נלווה שמסביר מה שגוי בטופס.
אם לרשות המיסים דווחו נתונים נכונים, ויש בעיה לקבל שיתוף פעולה מאותו מעסיק, פקיד השומה באזור המגורים יכול להוציא תחליף 106 במשרדו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דו"ח מס שנתי לנפטר
(א) האם החוק פוטר מלהגיש דו"ח שנתי למס הכנסה עבור נפטר?
(ב) האם חובות כספיים של נפטר למס הכנסה נמחקים? אם חובות כספיים של נפטר לא נמחקים, איך החוב מתחלק בין היורשים? איך על היורשים להתנהל מול מס הכנסה, כל אחד בנפרד עם חלקו בחוב או כגוף אחד?
שומות וחובות במקרה פטירה
עד לשנת הפטירה (כולל) הדו"חות מוגשים בתיק של הנפטר. דו"חות ימשיכו להיות מדווחים בתיק הנפטר עד להכרזת היורשים של אותו נפטר לפי צו ירושה או צו קיום צוואה.
מרגע הכרזת היורשים (בד"כ מתחילת השנה שלאחר מכן) כל יורש מדווח ומשלם מס על חלקו בירושה. וכן, היורשים חייבים בחובות מס הכנסה שהשאיר הנפטר.
במידת הצורך, מומלץ לפנות ליעות מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות משכר דירה וניכוי דמי ביטוח לאומי
שלום רב,
בת 67 מקבלת קצבת זקנה, יש לה הכנסות משכר דירה בגובה 3,000 ש"ח בחודש.
בביטוח לאומי, נמסר לה שעליה לשלם דמי ביטוח לאומי. ראיתי באתר "כל זכות"
שעל ההפרש בין 2568 ש"ח, ועד ל-3000 ש"ח (463 ש"ח),
עליה לשלם 4.61% מההפרש על דמי ביטוח ו- 5% דמי בריאות.
אודה לאישור שאכן זה כך, על מנת להשיב לפונה.
בברכה.
חיוב בדמי ביטוח לאומי הכנסות משכר דירה
שלום רב,
לא ברור משאלתך האם מדובר בהכנסות משכר דירה של נכס עסקי או מהשכרה למגורים בישראל? ככל שמדובר בהכנסה למגורים בישראל, מדובר בהכנסה פטורה מדמי ביטוח לאומי ואין לחשב את התקרה של הכנסות פאסיביות כלל, מאחר וכאמור ההכנסה פטורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צ'ק במקאי מבנק זר
תודה.
הפקדת צ'ק בנקאי
מעל סכום מסויים הבנק מבקש הסברים למקור הסכום.
לפעמים, הבנק מבקש אישור מרשות המיסים.
מומלץ קודם לנסות להפקיד בבנק שלך. אם יבקשו משהו, כדאי לבקש מהם דוגמא לאישור שהם רוצים. יש בעיה קשה מאוד עם הבנקים וחוסר אחידות ביניהם אז קשה לצפות כיצד זה יתגלגל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מחצית דירה על פי הסכם גירושין
מחצית דירה שתקבלה אגב גירושין
מחצית הדירה תיחשב לך כדירה שלמה ולכן אם תרצה לרכוש דירה אחרת היא תיחשב דירה שאיננה יחידה אלא אם תמכור את מחצית הדירה שקיבלת תוך 18 חודשים מיום שתרכוש את החדשה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
1/2 דירה בירושה ו"בית קבע" בעקבות ניתוק תושבות
האם 1/2 מדירה בירושה עלולה להוות "בית קבע" ולהקשות על ניתוק תושבות ברילוקיישן?
(בהנחה ולא אוכל למכור אותה עקב רצון המוריש, אך אינני זה שגר בה אלא בן משפחה אחר).
אני מדבר רק על תכנון עתידי של רילוקיישן, ושל ירושה שאמורה להגיע בעתיד (המוריש בחיים). כמובן שאתייעץ בשכר בהמשך (לפני מעבר) רק מנסה לדעת בקווים כללים אם יש תכנון שאוכל לעשות מעכשיו.
תודה!
בעלות על בית בישראל בעת ניתוק תושבות עקב רילוקיישן
בעלות על נכס בישראל מהווה אינדיקציה אחת מיני רבות
לבחינת ניתוק תושבות. אולם, לכשעצמה, בהינתן ששאר המבחנים
מלמדים על ניתוק תושבות, היא אינה מהווה מכשול לפי מיטב הבנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת כספים מקרן פנסיה בפטור ממס
בצעירותי נאלצתי לעבור ניתוחים שונים בעמוד השדרה ונותרתי עם נכות מסוימת. למרות זאת לא הגשתי תביעה לביטוח הלאומי. לפני מספר שנים הגשתי תביעה ולפני כשנתיים הוכרתי כנכה לצמיתות עם דרגה של 76%.
יש לי קרן פנסיה שנפתחה לפני שנקבעה לי הנכות על ידי הביטוח הלאומי. מצד שני הפגיעה שגרמה לנכות התרחשה לפני שנפתחה הקופה.
האם אהיה זכאי למשוך את הכספים שבקופה בפטור ממס?
אם כן, האם הפטור הזה חל גם לעתיד? כלומר האם אוכל גם בעוד שנתיים ושלוש למשוך כספים מקרן פנסיה בפטור ממס או שהפטור הוא חד פעמי?
תודה!
משיכה בפטור עקב נכות
הפטור מותנה בנכות של 75% לפחות אשר נוצרה לאחר פתיחת הקופה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס על קנס משיכת כספי פנסיה
בשנת 2016 משכתי את כספי הפנסיה שלי ומתוך הסכום נגבה ממני קנס של 7 אלף ש"ח למס הכנסה. לא עבדתי מעל חצי שנה בשנת 2016 כך שיוצא שהמשכורת הממוצעת לשנת 2016 כולל הסכום שקיבלתי מכספי הפנסיה הוא 3000 בחודש. האם מגיע לי לקבל את כל 7 אלף השקלים חזרה בהתחשב בממוצע המשכורות בשנה זו? (אם אגיש החזר מס עבור שנת 2016)
תודה
החזר מס בעקבות משיכה שלא כדין
על פניו נראה שמגיע החזר.
יש להגיש בקשה להחזר מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה מס הטופס שמבקשים בו פטור מניכוי במקור?
טופס בקשה לפטור מניכוי מס במקור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שימוש במס הכנסה בהליך משפטי
שימוש במידע פנימי
לא ממש ברור מה קורה או מה הטענות.
כדי להתלונן כל אזרח יכול לפנות לפניות הציבור או למחלקת המודיעין בהנהלת רשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס רכישה של דירה שניה
החזר מס רכישה
כן. אם תמכרי את דירתך תוך 18 חודש מרכישת הדירה השנייה תוכלי לבקש תיקון השומה שלך של מס הרכישה. את יכולה לפנות אלי בפרטי בעניין זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דורון
אני מעוניין להתחיל לנסות דרופשיפינג,
הבנתי שיש צורך לשלם מיסים וזה בסדר מבחינתי.
השאלה שלי היא אם במקרה שלי שאני חבר קיבוץ שיתופי אני יכול לנהל את ענייני המס ביני לבין מס הכנסה וללא ידיעת הקיבוץ?
כרגע המשכורת הנוכחית שלי הולכת לקיבוץ כולל מסים בטל וכדומה ואני מקבל תקציב חודשי פלוס תגמולים.
חבר קיבוץ שיתופי
הדיווח שלך נעשה במסגרת הקיבוץ .
מציע לך להתייעץ עם הרו"ח של הקיבוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס על משיכה שלא כדין- קרן פנסיה- 35%
מס מופחת על משיכה שלא כדין
האישור שניתן הוא זמני.
החישוב הסופי יעשה במסגרת הדו"ח השנתי.
יש לצרף לדו"ח את כל הנתונים שהביאו להפחתה באחוז שנקבע.
לא יזיק גם לצרף את האישור עצמו כדי שהפקיד המטפל יהיה ער לכך שניתנה הקלה (אף כי הדבר אינו מחייב אותו וכל הנושא יבחן מחדש).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין
כיצד ניתן לתכנן חלוקת ירושה בעודנו בחיים ?
פנינה שלום רב,
השאלה לא ברורה.
אתם כעת בעלי דירה, אם תרכשו עוד דירה - תהיו בעלי 2 דירות.
אם וכאשר תמכרו דירה מתוך השתיים, תהיו בעלי דירה אחת.
מציע לפנות לעו"ד העוסק בתחום מיסוי מקרקעין.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור מס רכישה לטאבו
רכשתי קרקע לפני 4 חודשים
שולמה מקדמת מס שבח והתקבל אישור מקדמה מס שבח לטאבו.
טרם קיבלתי אישור מס רכישה. ?
תוך כמה זמן על מסמ"ק ליתן אישור מס רכישה לטאבו לפי התקנות החדשות - תודה
אישור מס רכישה לטאבו
שלום
מומלץ לפנות למפקח מס שבח שתיק העיסקה ברשותו . פניה כזו יכולה לזרז את קבלת האישור שמס רכישה שולם לצורך רישום הנכס הטאבו.
הפניה תעשה על ידי עו״ד שדיווח את העסקה .
הכנסה משכר דירה מתחת לפטור
ליחיד 3 דירות מגורים , באחת גר בעצמו ו2 נוספות משכיר .
מאחת מקבל 1850 שח ומהשניה 1650 שח.(לחודש)
א. האם יש חבות במס במקרה זה בגין הדירות ? זכור לי תקרת פטור של כ5 אלפי שח בחודש.
ב. במידה ואין חבות האם חייב לדווח עליהם ? אם כן , מה הדרך הקלה ביותר לעשות זאת?
תודה מראש לעונים
אלירן
הכנסה משכר דירה למגורים שמתחת לסכום הפטור
אם סכום ההכנסה מהדירות הינו נמוך מסכום הפטור לדירות מגורים , אין צורך לדווח על ההכנסה למס הכנסה.
ניכוי מס במקור בפרעון הלוואה מחב' הונגרית ליחיד
יחיד ישראלי נותן הלוואה לחב' הונגרית , העברה מבוצעת מחשבון בנק בישראל אל חשבון הבנק של החברה בהונגריה . בתוך שנה עתידה החב' ההונגרית לפרוע את הקרן והריבית בתש' אחד ולהעביר את כל התשלום ליחיד בישראל (להחזיר לאותו החשבון בבנק בישראל ממנו יצא)
א.האם הבנק בהונגריה ינכה מס במקור? במידה וכן , כמה ?
ב.האם הניכוי שיבוצע ע"י הונגריה הוא בר קיזוז בהתאם לאמנה ?
ג.האם היחיד שהוא שכיר בלבד יוכל ללכת למ"ה ולבקש פטור מניכוי מס במקור ולשלם באופן נפרד על הרווח מהריבית ? מה שיעור המס שיחול 25% או 15% ?
תודה מראש
ריבית שנצמחה על הלוואה שניתנה מחוץ לישראל
שלום רב,
בהתאם לפקודת מס הכנסה הריבית נצמחה בישראל ועל כן מהווה הכנסה חייבת בידי נותן ההלוואה.
שיעור המס יכול ויהיה 15% על נכס שאינו צמוד או צמוד בחלקו למדד, 25% או מס שולי במידה והריבית רשומה או צריכה להירשם וחלים התנאים המנויים בסעיף 125ג(ד) לפקודת מס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחה במס לתושבי אילת
הנחה לתושב אילת
אם יש לך דרכים אחרות להוכיח תושבות, תאלץ להתעקש על כך ובמידת הצורך לפנות להליך משפטי. מומלץ לך לקבל יעוץ מקצועי ופרטני שיבדוק ויעריך את מצבך מול רשות המיסים בעניין זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות שכירות
האם המשכיר חייב לפתוח תיק ולמסור חשבונית או יש תקרה לפטור
הוצאות השכרת מקום עבודה כהוצאה מוכרת
אם אתה שוכר לצורך עסק מאדם שאינו רשום כנישום , יש אפשרות לקבל רשות ממס הכנסה לנכות את המס שראוי לנכות ממנו משכר הדירה שאתה משלם , ולהעביר את המס למס הכנסה במקומו. על ידי כך אתה יכול לרשום את ההוצאה בעסק.
ממומלץ לפנות לפקיד השומה לברר את אופו ביצוע הפרוצדורה
ביטוח לאומי מס הכנסה מעמ
סיים הפריקוט שעבד.
במהלך חודש 8 הוא מחפש עבודות קבלניות בבנין ועד היום אינו מצליח למצוא מחיר מתאים.
עושה פגישות עם יזמים נסיעה בנזין כביש 6 מחזיק מזכירה במשרד . עונה לספקים מגישה הצעות מחיר לפריוקטים.
במהלך חודש 8 התהוו הוצאות ללא הכנסות. עד היום הביטחו לו לקבל עבודה אחרי חגי חודש 9.
את כל ההוצאות האלה האם יכול לדרוש אותם או לא.
כמובן שלא היה הכנסות.
ומה עם מקדמות ביטוח לאומי הוא לא עובד ומבוטח על סכום שהוא משלם מקדמות 3580.
האם צריך לשלם או מה.
במידה והוא לא רוצה לחכות ורוצה לעבוד עבודה יומית עד שימצא משהו בקבלנות.
הוא מוגדר כעצמאי .
האם חייב לשנות משהו בביטוח לאומי ומס הכנסה.
והאם ניתן לא לשלם מקדמות ביטוח לאומי עד שימצא עבודה בעסק. או מה עושים.
העדר הכנסות בעסק עצמאי
עסק שכבר קיים לאורך זמן זכאי לדרוש את כל ההוצאות שיש לו במסגרת העסקים, ובכלל זה הוצאות להשגת לקוחות ועבודות חדשים.
אפשר לפנות לרשויות ולהעריך מחדש את ההכנסה השנתית כדי להקטין את חיובי המקדמות השנתיות,
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עבודה לקרובים
הנני עו"ד בתחום הנזיקין- ורציתי לשאול שאלה לגבי הכנסות בתיק של קרובים- המקרה הוא שהוצאתי פיצוי מעל 70 אלף ש"ח לאמא שלי בגין תאונה שעברה- מאחר ושמעתי דעות שונות בעניין רציתי לשמוע מהמומחים הנכבדים- אם אני לוקח שכ"ט בתיק האם אני מדווח רגיל למס הכנסה ומע"מ - שמעתי בגלל שיש קרבה מדרגה ראשונה- אין דיווח (מסופקני אם זה נכון)...
דיווח על הכנסה מטיפול על ידי עו״ד בתיק של קרוב
אם קבלת שכר שכ״ט מטיפול בתיק של קרוב , אתה חייב לדווח למע״מ ולמס הכנסה על ההכנסה משכר הטרחה.
איו הבדל ממתן שירות תמורת שכ״ט לבין קורב לאדם זר.
מענק עבודה
מענק עבודה
רכב אינו קריטריון לזכאות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב במס הכנסה
לפני כשלושה חודשים הגשתי בקשות להחזרי מס על שנים 2013 עד 2016.
בתשובה ממס הכנסה התברר שהמקום בו עבדתי כשכיר לא הגיש שומה נכונה בשנת 2013 ועכשיו אני חייב 4100 ש"ח למס הכנסה.
האם אין חוק התיישנות על שומה לא נכונה שלא באשמתו של הנישום?
מה אני יכול/אמור לעשות?
בתודה,
ציון
אי ניכוי מס נכון במקור על ידיד מעביד
אם המעביד לא ניכה לך מס במקור ממשכורת , אפילו אם חלפו יותר משש שנים מאז, מס הנכסה יכול לדרוש ממך לשלם את החוסר במס.
מכיוון שקבלת הטבה שאינה מגיעה לך.ֿ
יתכן שיבואו לקראתך על ידי פריסת תשלומים נוחה של החוב.
