פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
דירת מגורים מזכה חישוב ליניארי
מהי דירה מזכה לצרכי חישוב מס שבח?
דירה מזכה זוהי הגדרה בחוק מיסוי מקרקעין.
לנוחיותך, מצ"ב ההגדרה מהחוק, ככל שאתה מקיים את התנאים המנויים בהגדרה, אזי דירתך תיחשב כדירה מזכה, המזכה בהטבות מס.
"דירת מגורים מזכה" – דירת מגורים ששימשה בעיקרה למגורים לפחות באחת משתי התקופות שלהלן:
(1) ארבע חמישיות מהתקופה שבשלה מחושב השבח;
(2) ארבע השנים שקדמו למכירתה;
לענין הגדרה זו, יראו תקופה שבה לא נעשה בדירה שימוש כלשהו, או תקופה שבה שימשה הדירה לפעולות חינוך, לרבות פעוטון, או דת כפי שקבע שר האוצר, באישור ועדת הכספים של הכנסת, כתקופה שבה שימשה הדירה למגורים; לענין התקופה הקבועה בפסקה (1) – לא תובא בחשבון תקופה שקדמה ליום הקובע, ולענין התקופה הקבועה בפסקה (2) – לא תובא בחשבון תקופה כאמור, אם ביקש זאת המוכר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נק' זיכוי
האם ניתן לנצל נקודות זיכוי שלא נוצלו במסגרת חישוב
תחילה אציין שבחישוב מס שבח במכירת דירה כדאי ומומלץ להיוועץ עם מומחה מיסוי מקרקעין משום שחישוב שגוי יכול לגרור לתשלומי מס מיותרים בסכומים גבוהים שלא לצורך.
לגבי שאלתך,אכן ניתן לנצל בחישוב מס שבח נקודות זיכוי שלא נוצלו כנגד הכנסות אחרות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס ש
בסימולטור מס שבח
אם לא אזין סכום בשורת "פחת" אקבל את סך המס בפועל?
או יש לוודא נתונים נוספים לעניין היות הדירה מושכרת?
ניכוי פחת בחישוב מס שבח במכירת דירת מגורים
בחישוב מס שבח במכירת דירת מגורים שהושכרה למגורים יש לנכות פחת, משמעות הדבר שסכום השבח/ רווח גדל כתוצאה מניכוי הפחת.
במידה ולא יוכנס לסימולטור סכום הפחת,חישוב המס שתקבל יהיה שגוי, הוא יהיה נמוך מהמס הצפוי אותו ידרשו רשויות המס במסגרת השומה שתוצא לך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לינארי
מתי יחושב מס לינארי במכירת דירת מגורים?
חישוב מס לינארי ייעשה במכירת דירת מגורים מזכה שמועד רכישתה חל לפני 1.1.2014 לפיכך כדי לזכות בחישוב לינארי שמהווה חישוב מטיב, יש לעמוד בהגדרת דירת מגורים מזכה- לעניין זה ראה תשובה במעלה הדף,במסגרתה השבתי מהי דירת מגורים מזכה ושמועד הרכישה יהיה לפני 1.1.14.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי במס הכנסה
אני פרוד מתגורר בנפרד מאשתי לנו שני ילדים שהם במשמורת משותפת שלנו אני משלם מזונות 400 ₪ (עד שהבת תהיה בת 6) קצבת הילדים משולמת לפרודה לפי הסכמות אליהם הגענו בבית משפט
הפרודה מבקשת שאחתום על טופס 101 של מס הכנסה שינתן נקודות מס
האם אני זכאי לנקודות מס? אם כן, האם הזכאות שלנו שוויונית ? מה עלי למלא בטופס 101?
תודה
אילו פרטים ממלאים בטופס 101 כדי לזכות בנקודות זיכו
במסגרת טופס 101 עליך למלא בין היתר את פרטי ילדיך, מספר ת"ז ותאריך לידה .
וכן את העובדה שאתה גרוש שמשלם מזונות.
בהתאם לנתונים אלו, יחשב המעסיק את נקודות הזיכוי להן אתה זכאי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווחי מעביד על חל"ת
האם מעסיק יכול לתקן דיווח על חל"ת?
מעסיק בהחלט יכול לתקן דיווח בגין הוצאת עובדים בתחולה רטרואקטיבית, בין באופן מקוון באתר המוסד לביטוח לאומי ובין באמצעות משלוח מכתב למוסד לביטוח לאומי.
לידיעתך, גם עובד זכאי לעדכן באופן עצמאי באתר המוסד לביטוח לאומי את תקופת יציאתו לחל"ת ואת חזרתו מהחל"ת כך שבהחלט תוכל לבצע זאת ללא תלות בדיווח מעסיקך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה עושים אם אני אעבוד בשני מקומות עבודה?
אני עובדת בהייטק ואני רוצה להתקבל לעוד עבודה בשכר חלקי כך שמדרגת המס נישמרת בסה"כ.
איזו פעולות עלי לעשות מול מס הכנסה והאם אני לא אפגע?
תודה,
אינה
תיאום מס
תיאום מס לעובדת במספר מקומות עבודה
מוצע שתבצעי תיאום מס באתר רשות המיסים, כמו כן חשוב לבצע תיאום מס גם לצרכי ביטוח לאומי.
בנוסף, עלייך למלא את היותך מועסקת במקום עבודה נוסף במסגרת טופס 101 אותו את נדרשת למלא אצל כל אחד מהמעסיקים אצלם את מועסקת.
ככל שלא תבצעי תיאום מס, יווצרו לך חובות ברשויות המס בתחולה רטרואקטיבית ולכן ממליצה בחום לבצע את הפעולות שציינתי לעיל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ראי תשובה לעניין תיאום מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווחי חלת שגויים
האם מעסיק יכול לתקן דיווחים בגין חל"ת בתחולה רטרוא
ככלל, ניתן לתקן דיווח שגוי שבוצע באופן מקוון וזאת בתחולה רטרואקטיבית עם זאת, ניתן לתקן דיווח שגוי גם באמצעות מכתב פניה למוסד לביטוח לאומי ולכן ניתן לבקש מהמעסיק שיפנה בכתב לתיקון הדיווח מול המוסד לביטוח לאומי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רווח הון
גובה מס רווח ההון היום הוא 25% ויש לי 2 שאלות לגבי זה:
1) במידה ומדרגת המס השולי השנתית בה אני עומד היא פחות מ- 25% האם אני זכאי להחזר מס רווח הון? (במידה ואכן מימשתי את הרווחים..)
2)אם משכתי סכום מסוים מקופת גמל להשקעה ובאותה שנה היו לי הפסדים למשל בקרן פנסיה או בקרן השתלמות , האם אני יכול לקבל החזר מס רווח הון בגין קיזוז ההפסדים בקופות הנ"ל?
תודה
מס רווחי הון
1. המס הוא עד 25% ולכן יכול להיות פחות מכך אם יש לך יתרות זיכויים שלא נוצלו ואתה במס שולי נמוך מרף זה.
2. כעקרון קופות וקרנות הן "סגורות" עד למועד הפירעון. לכן כשם שאינך משלם על רווחים טרם המימוש, אינך יכול לקזז הפסדים באופן נקודתי בשנים מסויימות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תלוש שכר
עבדתי קופאית ופוטרתי,
עבדתי עד 14.12
התחלתי לעבוד קופאית אצל מעסיק חדש/אחר
בתאריך 22.12
המעסיק החדש ניכה לי מס מהמשכורת 25 שח
כניראה כי לא בצעתי תאום מס כי לא ראיתי בכך צורך
מכיוון וסיימתי לעבוד אצל מעסיק הקודם
השאלה שלי היא כזו ואשמח אם תעזרו לי או תפנו אותי למי שצריך
המעסיק הקודם שלי צריך להעביר משכורת נוספת החודש
(גמר חשבון/דמי אבראה+יתרת ימי החופשה הצבורה)
ובנתיים במגביל אני עובדת גם אצל המעסיק החדש
האם אני צריכה לבצע תאום מס?,
כי מדובר בחודש אחד ואחרון בלבד בו יהיו לי 2 תלושי שכר
האם יש טעם בכך לבצע תאום מס באם מדובר בחודש אחד ויחיד?,
אשמח לתשובה.
החלפת מקום עבודה בסוף שנה
למעשה לא עבדת בשני מקומות במקביל ולכן אין צורך בתאום מס.
התקלה עם המקום החדש היא כיוון שעבדת רק כמה ימים ולא לקחו בחשבון את כל מה שצריך.
בינואר זה יסתדר, ולא נראה שאת צריכה לעשות משהו.
מכיוון שמדובר על שנה שהסתיימה, תוכלי בעתיד לבקש החזר מס ממס הכנסה, אבל לא בטוח שכדאי לטרוח אם זה באמת רק 25 ש"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שהעברת זכויות בבית מגורים ללא תמורה
טרם התייחסתם לשאלתי
מיסוי על השכרת דירה
אני יודע שהשכרת דירה בסכום מעל 5100 מחייבת תשלום מס.
השאלה מה קורה עם אני וגרושתי משכירים דירה שיש בבעלותינו נניח בסכום של 6000.
האם עדיין אנו חייבים בתשלום מס, או מיכוון שאנו גרושים זה נחשב שכל אחד מקבל 3000 ואז לא צריך לשלם מס?
תודה רבה,
דוד
השכרה על ידי בני זוג גרושים
זוג גרוש שחי בנפרד ומנהל משקי בית נפרדים, נחשבים כל אחד בפני עצמו.
לכן, לכל אחד מגיע את מלוא הפטור, ולפי נתוני השאלה שניהם פטורים ממס על ההכנסות משכ"ד (בהנחה כמובן שאין להם דירות מושכרות נוספות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין
אם בעל ואישה רכשו דירה בחלקים לא שווים. העורך דין שלח למיסוי מקרקעין דיווח שהם נישום אחד . האם באישור השומה לרישום פנקסי מקרקעין צריך להיות כתוב בחלקים או למשל הבעל או האישה שיהיה כתוב בשלמות בגלל שדווח בעל ואישה כנישום אחד??
מכירת דירה בחלקים לא שווים
יכולה להיות לזה משמעות רק אם מצבם מבחינת מיסוי שונה, כגון:
יש לבני הזוג במקביל נכסים נוספים שהם רק שלהם (מלפני הנישואים או מירושה), או שלאחד מהם מגיעה הטבה בתשלומי המס (עולה חדש, נכות וכו').
אם אין שוני וממילא העסקה משותפת לכל דבר ועניין אין לזה משמעות, ואני מניח שהעו"ד שדיווח את העסקה מודע לכך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיבלתי בירושה מניות בשווי כ 7000 שח ומכרתי בהפסד
האם צריך להגיש טופס מיוחד על הפסד מני"ע? בנוסף לטופס 1322 הרגיל..או ניתן לאחד כל ההפסד באותו טופס?
הפסדי הון ממכירת מניות ירושה
אפשר וצריך לכלול בטופס 1322 כיוון שמרגע קבלת המניות הן שייכות לך וההתייחסות היא לכל תקופת האחזקה שלהן (כולל בתקופה של מי שהחזיק בהן לפניך והוריש לך אותן).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הפסדים להעברה מני"ע צריך לדווח ב1301?
או רק בטופס 1322?
תודה מראש למענהמשורש חיים
רישום הפסד הון בטופס 1301
כן. גם וגם. בשדות 160 ו/או 166 בטופס 1301.
ראה בחלק: יתרות להעברה"
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מה עם הפסד הון שוטף ני"ע שגבוה מרווח חייב במס, ?
הרי אין מקום לרישום הכנסה השלילית?
הפסד הון להעברה
בטופס יש לרשום את הפסדי ההון המקוזזים ויש שם מקום לציין הפסדי הון, אותם יש לרשום בדו"ח ה-1301 כהפסד הון להעברה לשנים הבאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסד מני"ע מועבר מ2018 שלא ניכלל ב 2019
קיזוז הפסד הון
לא ברור עניין הסיבות לתקלה.
אם זה רק עניין טכני שההפסד לא נדרש ב-2019, אפשר להסביר ולתקן את התקלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
למי למבר תאום מס מול פנסייה תקציבית?
לאיזה כתובת ניתן לשלוח תאום מס מול פנסייה תקציבית שמקבל?
תאום מס לפנסיה תקציבית
אם זו פנסיה מהמדינה, הכתובת היא מינהל הגמלאות במשרד האוצר
https://www.gov.il/he/departments/units/department_pension_administration
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור של מס הכנסה שדורשים ממני בחו"ל
TAX RESIDENT CERTIFICATE
אישור תושבות לצורכי מס
כל אדם חייב להיות "תושב לצורכי מס" במדינה כלשהי.
כשמדובר באנשים שעוברים בין מדינות, לפעמים זה לא ממש ברור היכן זה מתקיים.
כחלק מאמנות המס בין מדינות וכדי לדעת כיצד להתייחס לאדם, הרשויות מבקשות לקבל אישור מרשויות המס מהמדינה האחרת אישור על מעמד אותו אדם.
מצ"ב טופס אותו צריך למלא ולהעביר לרשות המיסים (פקיד השומה באזור מגוריך או זה בו מתנהל תיק מס הכנסה- במידה ויש לך כזה). כיום אפשר גם לפנות דרך הרשת (מערכת מפ"ל) בלינק:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חיובי מע"מ – כפול
מע"מ כפול
השאלה אינה מתאימה לפורום מיסים.
יש כאן פרמטרים רבים והיבטי דיווח חשבונאיים.
פנה ליעוץ פרטני מקצועי אצל מומחה מע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הפקדות כספי שחרור לפנסימוכרות לניכוי/זיכוי במס
שכיר מבוטח בקרן פנסיה בן 45 נפגע,הפסיק לעבוד ומקבל מקרן פנסיה קצבת פנסיה חודשית.בתקופה זו הוא עמית עצמאי בקרן.
כחלק מזכויותיו בקרן הקרן מפקידה לזכותו כספי שחרור,להמשך צבירת זכויות פנסיוניות.קצבת נכות אינה בגובה שכר כידוע.
מבקשת לקבל ניכוי/זיכוי ממס בגין הפקדות אלה,אצל בת הזוג שלו,במסגרת דוח להחזר מס שיוגש.
המהות;לו היה מפקיד כספים אלה באופן עצמאי-היה ניתן.
המהות במקרה שלפנינו דומה.
האם וכיצד ניתן לממש זכות זו?תודה
העברת זיכוי ממס בין בני זוג
אפשר להעביר בין בני זוג.
במהלך השנה השוטפת מעבירים את המידע, או אישור פקיד שומה למעסיק.
לגבי שנים קודמות, אפשר להגיש למס הכנסה בקשות להחזרי מס עד 6 שנים אחורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מדרגות
מדרגות מס רכישה לדירה שניה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אםשר לאגד שנתיים ביחד?
איחוד דו"חות מס של שנתיים
לא. לצערנו אין אופציה כזו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
למה הורידו לי מס הכנסה ?
מתוך זה הורידו לי ביטוח לאומי 3 ש₪
מס בריאות 24 ₪
מס הכנסה. 362 ₪!!!!!!!!!!!!!
למה מס הכנסה הוריד ככה?? אני הגשתי למעסיק טופס 101
תודה רבה לעונים????????????
ניכוי מס
המעסיק היה צריך לקחת בחשבון את הנתונים שלך והכנסות קודמות.
בכל מקרה, את המס שירד תוכלי לקבל בהחזר מס ממס הכנסה.
תדאגי לקבל מהמעסיק טופס 106 שניתי לשנת 2020 כדי שתוכלי לקבל את ההחזר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס עבור רכישת נדלן להשקעה
בעת רכישת נכס להשקעה בחול במדינה שאין לה אמנת מס עם ישראל (קפריסין) נדרשתי להביא לבנק אישור על פטור מפקיד השומה.
מברור עולה כי הדירה בבעלות אזרח שגר ביוון אך מוכר את הנכס בקפריסין.
הכסף יועבר בפועל למדינה שיש איתה הסכם מס(יוון)
האם אני נדרשת להביא לבנק אסמכתא של מס הכנסה על פטור מפקיד שומה למרות שהכסף מועבר בפועל ליוון? והדירה להשקעה בקפריסין(מדינה שאין איתה הסכם מס)
תודה
העברת כספים לחו"ל
כעקרון, המקום אליו מעבירים את הכסף, זה המקום שצריך לפעול לפי ההוראות הקשורות בו.
להבנתי, לזה שהכסף משולם עבור נכס במדינה שלישית אין רלוונטיות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
