פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הבדל – נא תשובה מהירההההההה
שיראל
01/02/17
מה הבדל בין יחד מעל ומתחת גיל 60 לעניין 121:
(ב) (1) על אף האמור בסעיף קטן (א)(1) ובכפוף לאמור בפסקה (2), לגבי הכנסה חייבת בשנת המס מיגיעה אישית ולגבי הכנסה חייבת בשנת המס של יחיד שמלאו לו 60 שנים, יחולו שיעורים אלה:
(ב) (1) על אף האמור בסעיף קטן (א)(1) ובכפוף לאמור בפסקה (2), לגבי הכנסה חייבת בשנת המס מיגיעה אישית ולגבי הכנסה חייבת בשנת המס של יחיד שמלאו לו 60 שנים, יחולו שיעורים אלה:
סעיף 121 (ב) (1) לגבי מי שמעל גיל 60 .
01/02/17
שלום
לגבי הכנסות שלא מיגעה אישית כגון משכר דירה מחנות ששמשה אותו , ללא הוראה זו מי שעל גיל 60 היה משלם 31 אחוז.
ההוראה הנ"ל מפחיתה את המס בו הוא חייב על שכר דירה ל-10אחוז , כמו מהכנסת עבודה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
לגבי הכנסות שלא מיגעה אישית כגון משכר דירה מחנות ששמשה אותו , ללא הוראה זו מי שעל גיל 60 היה משלם 31 אחוז.
ההוראה הנ"ל מפחיתה את המס בו הוא חייב על שכר דירה ל-10אחוז , כמו מהכנסת עבודה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
זיכוי
עופר
01/02/17
החזקתי נכס 4 שנים
יש לי שבח של 100000 שח
בשנים אלו לא ניצלתי את נקודות זיכוי שלי במלואן.
האם אפשר לנצלם לזיכוי גם למס שבח בפריסה ל4 שנים? איך?
יש לי שבח של 100000 שח
בשנים אלו לא ניצלתי את נקודות זיכוי שלי במלואן.
האם אפשר לנצלם לזיכוי גם למס שבח בפריסה ל4 שנים? איך?
פריסת שבח
01/02/17
שלום.
כן , ניתן לעשות פריסת שבח לשנים שבהן נוצר השבח , והוחזק הנכס , אך לא מעל 4 שנים.
יש להגיש דוחות אישיים למס הנסה או למס שבח.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
כן , ניתן לעשות פריסת שבח לשנים שבהן נוצר השבח , והוחזק הנכס , אך לא מעל 4 שנים.
יש להגיש דוחות אישיים למס הנסה או למס שבח.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס ריבוי דירות
נחום
31/01/17
האם דירה מפוצלת לשתי יחידות עם רישום טאבו בנפרד לכל יחידה ייחשבו עדיין כדירה אחת לצורך מס ריבוי דירות?.
בברכה,
בברכה,
פיצול נכס בטאבו יוצר שני נכסים נפרדים
עו"ד משה גבע
מנהל
05/02/17
ואם מדובר בשתי דירות מגורים, הם יחשבו כשתי יחידות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לצורך מיסוי דירה שלישית הנושא לא ברור לגמרי
עו"ד משה גבע
07/02/17
רשות המיסים פרסמה שדירה שפוצלה באישור, עדיין תחשב לדירה אחת. לא ברור למה בדיוק הכוונה, ואיך תעשה אבחנה בין נכס שפוצל ומופיע כשתי יחידות נפרדות בטאבו, לבין שתי יחידות אחרות.
פרקטית- מציע להתייחס לזה כדירה אחת, אבל להיות ערים לכך שיתכן ותתעורר בעיה בהמשך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
פרקטית- מציע להתייחס לזה כדירה אחת, אבל להיות ערים לכך שיתכן ותתעורר בעיה בהמשך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
העברת כספים מחול
מוטי
31/01/17
שלום רב, רציתי לברר האם העברת 20-30 אלף שקל (מתנה) מתושב חוץ לחשבון בארץ חייב במס כאשר הקרבה המשפחתית היא לא קרבה ראשונה (בן זוג של דודה)
העברת כספים מחו"ל כמתנה
01/02/17
שלום
מותר לקבל מתנה , גם מחו"ל , אך לפקיד השומה יש סמכות לברר מדוע ולמה המתנה ניתנה, והאם לא מדובר בתמורה לשירות או למכירת נכס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מותר לקבל מתנה , גם מחו"ל , אך לפקיד השומה יש סמכות לברר מדוע ולמה המתנה ניתנה, והאם לא מדובר בתמורה לשירות או למכירת נכס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
תושב ארעי ומס בישראל
אורן ל
31/01/17
שלום,
בן זוגי הוא אזרח בריטי המתגורר בישראל עם תושבות ארעית.
הוא עובד מישראל בחברה בריטית המשלמת בבריטניה את המיסים שלו לממשלה הבריטית.
האם בנוסף למיסים בבריטניה עליו לשלם גם מס הכנסה בישראל? או שיש איזה פטור לנושא זה
בן זוגי הוא אזרח בריטי המתגורר בישראל עם תושבות ארעית.
הוא עובד מישראל בחברה בריטית המשלמת בבריטניה את המיסים שלו לממשלה הבריטית.
האם בנוסף למיסים בבריטניה עליו לשלם גם מס הכנסה בישראל? או שיש איזה פטור לנושא זה
כל תושב ישראל חייב במס בישראל מעצם תושבותו
עו"ד משה גבע
מנהל
05/02/17
ולכן המעמד עצמו לא הוא שיקבע.
כדי לתת תשובה מבוססת, צריך נתונים רבים נוספים.
יתכן שהוא חייב במס גם בישראל וגם בבריטניה. במצב כזה צריך לבדוק את אמנת המס בין המדינות.
ככלל, אותו אדם בסופו של דבר לא ישלם מס יותר מתושב ישראל אחר, ובחישוב המס שלו בישראל ייקחו בחשבון את המס ששולם בחו"ל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
כדי לתת תשובה מבוססת, צריך נתונים רבים נוספים.
יתכן שהוא חייב במס גם בישראל וגם בבריטניה. במצב כזה צריך לבדוק את אמנת המס בין המדינות.
ככלל, אותו אדם בסופו של דבר לא ישלם מס יותר מתושב ישראל אחר, ובחישוב המס שלו בישראל ייקחו בחשבון את המס ששולם בחו"ל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קזוז
אריאלה
31/01/17
האם ניתן לקזז נק' זיכוי במס הכנסה ממס כחלון?
ממס דירה שלישית לא ניתן לקזז דבר
עו"ד משה גבע
מנהל
05/02/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה מורכבת למבינים במיסים
עמית
30/01/17
אם יש לי הפסד מחברה כתוצאה מהפסד משפט בגין שכ"ד שהתביעה הייתה רטרואקטיבית
האם זה הפסד הון ? כשמכנו את המבנה עשו עיקול על הכספים ,ומאחר שהפסדתי במשפט נוצר מינוס בחברה ,
האם אני יכול להעביר את המינוס הזה ההפסד הזה כהון אישי?
אם וכאשר אפרק את החברה האם אוכל להעביר את ההפסד כהון אישי?
האם זה הפסד הון ? כשמכנו את המבנה עשו עיקול על הכספים ,ומאחר שהפסדתי במשפט נוצר מינוס בחברה ,
האם אני יכול להעביר את המינוס הזה ההפסד הזה כהון אישי?
אם וכאשר אפרק את החברה האם אוכל להעביר את ההפסד כהון אישי?
הפסד בחברה יכול בנסיבות מסוימות להפוך להיות אישי
עו"ד משה גבע
מנהל
05/02/17
סיווג ההפסד בחברה (פירותי או הוני) יקבע בהתאם לסעיף בו מלכתחילה היתה הוצאה זו צריכה להיות משולמת. כמובן שצריך גם לבחון מה הן ההוצאות העקיפות להליך המשפטי (כגון הוצאות משפטיות) ולבחון את ההכרה בהן בנפרד.
כעקרון- חברה שמפסיקה פעילותה בהפסדים, והיא חייבת כספים לבעלי מניות שלה, יכול אותו בעל מניות לרשום את הסכום שהחברה חייבת לו כהפסד הון במישור האישי.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
כעקרון- חברה שמפסיקה פעילותה בהפסדים, והיא חייבת כספים לבעלי מניות שלה, יכול אותו בעל מניות לרשום את הסכום שהחברה חייבת לו כהפסד הון במישור האישי.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
חסוי
30/01/17
אחים שקיבלו 2 נכסי מקרקעין בירושה ומעבירים אותם על שמם אינם חייבים בתשלום מיסים, אלא אם יבצעו בהם עסקה?
נכון
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/02/17
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס ריבוי דירות על דירה המוחזקת בנאמנות
דניר
29/01/17
אני מבין שבלשון החוק האמור לא ניתן מענה/ התייחסות לדירה המוחזקת בנאמנות. האם דירה שכזו חייבת במס? מי חייב הנאמן או הנהנה?
החייב במס הוא הנהנה
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/02/17
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה בנוגע למס שבח
גיא
28/01/17
אני צעיר בעל ניסיון בשיפוצים ושוקל רכישת דירה לצורך השבחה ומכירה תוך יצירת רווח. אין ולא הייתה בבעלותי דירה. אם ארכוש דירה (בשווי 500,000 ש"ח) ואמכור אותה משופצת (600,000) לאחר חצי שנה האם אצטרך לשלם מס שבח? אם אחזור על הפעולה מספר פעמים כאשר אני מחזיק בדירה אחת בלבד כל פעם? החוק לא ברור לי בנושא..
בתודה, גיא
בתודה, גיא
קניית דירה שיפוצה ומכירה בתדירות
31/01/17
שלום
לפי הפעולה שאתה מתאר מס הכנסה יראה בכך עיסוק שלך , קניית דירות שיפוץ ומכירה ברווח , וידרוש על כך מס הכנסה.
אם מס שבח יעלה על הפעילות הזו הוא יעביר את העניין לטיפול מס הכנסה.
בברכה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
לפי הפעולה שאתה מתאר מס הכנסה יראה בכך עיסוק שלך , קניית דירות שיפוץ ומכירה ברווח , וידרוש על כך מס הכנסה.
אם מס שבח יעלה על הפעילות הזו הוא יעביר את העניין לטיפול מס הכנסה.
בברכה
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
שאלה מס ריבוי נכסים
הילה
26/01/17
הדירה השניה והשלישית שלי בפריפריה בשכונה זולה ביותר בבניין ישן משנות ה60 ולא משופצות כלל , נרכשו על ידי בשנתיים האחרונות כל אחת במחיר 440,000-420,000 ש"ח . וכך הן שוות (ערכן עלה אולי ב10%)
איך יתכן שבמחשבון של רשות המיסים למס ריבוי נכסים מופיע ששוויין 680,000 כל אחת ולכן אני חייבת במס?
(ברור שאני מוכנה למוכרן ב670,000 ש"ח עכשיו, רק שזה לא שווין ואף אחד לא ישלם עליהן מחיר כה גבוה)
איך יתכן שבמחשבון של רשות המיסים למס ריבוי נכסים מופיע ששוויין 680,000 כל אחת ולכן אני חייבת במס?
(ברור שאני מוכנה למוכרן ב670,000 ש"ח עכשיו, רק שזה לא שווין ואף אחד לא ישלם עליהן מחיר כה גבוה)
מיסוי דירה שלישית לא מתבסס על נתוני אמת בשוק
עו"ד משה גבע
מנהל
05/02/17
ולכן, את בהחלט צודקת ויכולה להרגיש נפגעת. החישוב מתבסס על מחיר למ"ר אחיד באזורים רחבים כך שיהיו אנשים כמוך שיפגעו, ויהיו אנשים אחרים שדווקא מאוד ירויחו מהעניין.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רווח ממניות
נלי
25/01/17
האם אישה פנסיונרית זכאית לפטור ממס על רווח שהרוויחה מהשקעה במניות בבורסה בישראל?
אם כן, כיצד מוציאים לפועל את הפטור ממס?
תודה
אם כן, כיצד מוציאים לפועל את הפטור ממס?
תודה
מס על רווח ממניות למי מלאו שישים נה ויותר
27/01/17
שלום
במסגרת הטבה למי שמלאו לו שישים ומעלה ניתן ניכוי ממס על הכנסות מריבית בגין פיקדון בתאגיד בנקאי
או תכנית חיסכון בלבד. אין הטבה דומה על רווח הון מניירות ערך.
מומלץ להגיש דוח שנתי ואז במכלול נקודות הזיכוי והתחשבות בסה"כ ההכנסות השנתיות קיימית אפשרות למיסוי נמוך יותר גם של רווח ההון ממניות.
מומלץ לבצע סימולציה באתר רשות המסיסם קודם לכך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
במסגרת הטבה למי שמלאו לו שישים ומעלה ניתן ניכוי ממס על הכנסות מריבית בגין פיקדון בתאגיד בנקאי
או תכנית חיסכון בלבד. אין הטבה דומה על רווח הון מניירות ערך.
מומלץ להגיש דוח שנתי ואז במכלול נקודות הזיכוי והתחשבות בסה"כ ההכנסות השנתיות קיימית אפשרות למיסוי נמוך יותר גם של רווח ההון ממניות.
מומלץ לבצע סימולציה באתר רשות המסיסם קודם לכך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
תיאום מס
רון
25/01/17
שלום רב,
בתיאום המס למעביד המשני מציין פקיד השומה את סכום התקרה להפרשה פטורה לקצבה. פקיד השומה אינו מתייחס בתיאום לאחוז הפרשת המעביד מהשכר.
התקרה הפטורה ממס מתייחסת להפרשות מעביד של 7.5%. האם גם תיאום המס מורה למעביד לחייב במס מעל הסכום המצויין בהנחה שהוא מפריש 7.5%? כלומר במידה שאחוז ההפרשה של המעביד נמוך יותר עליו להגדיל בהתאם את התקרה הפטורה?
בתיאום המס למעביד המשני מציין פקיד השומה את סכום התקרה להפרשה פטורה לקצבה. פקיד השומה אינו מתייחס בתיאום לאחוז הפרשת המעביד מהשכר.
התקרה הפטורה ממס מתייחסת להפרשות מעביד של 7.5%. האם גם תיאום המס מורה למעביד לחייב במס מעל הסכום המצויין בהנחה שהוא מפריש 7.5%? כלומר במידה שאחוז ההפרשה של המעביד נמוך יותר עליו להגדיל בהתאם את התקרה הפטורה?
תיאום מס והתחשבות בתקרת ההפרשה של המעביד לקצבה
27/01/17
שלום
כדי שתהיה התחשבות בתקרה ההפרשה של המעביד לקופת גמל בחישוב תיאום המס שניתן לעובד, יש להציג לפקיד הושמה תלושי שכר של שלושת החודשים הקודמים אצל המעביד שעבורו נדרש תיאום המס , ויש להביא לתשומת לב העובד המכין את האישור את גובה או אחוז ההפרשות הנכון מהשכר.
אלטרנטיבית, אפשר להגיש שנתי בתום השנה ואז ייעשה על ידי מס הכנסה חישוב שיביא את הכול בחשבון, ואם הייתה טעות באישור תיאום המס יווצר החזר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
כדי שתהיה התחשבות בתקרה ההפרשה של המעביד לקופת גמל בחישוב תיאום המס שניתן לעובד, יש להציג לפקיד הושמה תלושי שכר של שלושת החודשים הקודמים אצל המעביד שעבורו נדרש תיאום המס , ויש להביא לתשומת לב העובד המכין את האישור את גובה או אחוז ההפרשות הנכון מהשכר.
אלטרנטיבית, אפשר להגיש שנתי בתום השנה ואז ייעשה על ידי מס הכנסה חישוב שיביא את הכול בחשבון, ואם הייתה טעות באישור תיאום המס יווצר החזר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
ניכוי מס הכנסה למטפלת
שירה איתן
25/01/17
האם יש לנכות מס הכנסה ממטפלת שעובדת משרה מלאה בבית התינוק עליו היא משגיחה (בהנחה שהיא מרוויחה משכורת שחייבת במס, כלומר מעל המדרגה הנמוכה ביותר)? אם כן- כיצד מחשבים את המס שיש לנכות ואיך מעבירים את הכסף למס הכנסה?
האם התשובה תשתנה במידה ומדובר במטפלת לשני תינוקות המועסקת חצי מהזמן בבית אחד התינוקות וחצי מהזמן בבית התינוק השני?
תודה
האם התשובה תשתנה במידה ומדובר במטפלת לשני תינוקות המועסקת חצי מהזמן בבית אחד התינוקות וחצי מהזמן בבית התינוק השני?
תודה
ניכוי מס הכנסה למטפלת
27/01/17
מי שתשתכר מעבר לסכום החייב בניכוי מס בהתחשב בנקודות הזיכוי המגיעות לו חייב במס הכנסה.
בדרך כלל מי שמעסיק עוזרת או מטפלת אחת אינו בנוי להוציא לה תלוש שכר ולנקות מס על פי החוק.
עם זאת חובתו לתת לה אישור שנתי על סה"כ ההכנסות ששולמו לה במשך השנה.
חובת המקבלת להגיש דוח למס הכנסה ולשלם את המס המגיע (יתכן שהיא חייבת גם להירשם כעוסק פטור ).
אי תשלום המס מהווה העלמת הכנסה חייבת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
בדרך כלל מי שמעסיק עוזרת או מטפלת אחת אינו בנוי להוציא לה תלוש שכר ולנקות מס על פי החוק.
עם זאת חובתו לתת לה אישור שנתי על סה"כ ההכנסות ששולמו לה במשך השנה.
חובת המקבלת להגיש דוח למס הכנסה ולשלם את המס המגיע (יתכן שהיא חייבת גם להירשם כעוסק פטור ).
אי תשלום המס מהווה העלמת הכנסה חייבת.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס
אלחנן
24/01/17
לי ולאשתי דירה להשכרה אשר אם נשכירה היא תחייב במס 31%
השאלה היא מה קורה כשאני מעל גיל 60 ואשתי מתחת? האם 10% או 31?
השאלה היא מה קורה כשאני מעל גיל 60 ואשתי מתחת? האם 10% או 31?
על הכנסות מהשכרת דירת מגורים ישנם 3 מסלולי דיווח
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
אפשר להנות מפטור (עד כ-5000 ש"ח ולשלם מעבר לזה באופן יחסי)
אפשר לשלם 10% על כל הסכום (ברוטו ללא כל הפחתה)
או לשלם בהתאם למס השולי.
ההטבה לבני 60 ומעלה היא האפשרות לשלם מס (במסלול השלישי) כאילו זו הכנסת עבודה (לה יש מדרגות ראשונות מופחתות).
אני לא יודע מה המס השולי שלכם, והאם ההכנסה תחויב לפי המס השולי שלך או שלה (אם מדובר בנכס משותף המס השולי הוא של בעל ההכנסה הגבוה יותר מבין שניכם). ברור שאם ההכנסה תחויב אצלך תהיה זכאי להטבה הנ"ל ואשתך לא.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אפשר לשלם 10% על כל הסכום (ברוטו ללא כל הפחתה)
או לשלם בהתאם למס השולי.
ההטבה לבני 60 ומעלה היא האפשרות לשלם מס (במסלול השלישי) כאילו זו הכנסת עבודה (לה יש מדרגות ראשונות מופחתות).
אני לא יודע מה המס השולי שלכם, והאם ההכנסה תחויב לפי המס השולי שלך או שלה (אם מדובר בנכס משותף המס השולי הוא של בעל ההכנסה הגבוה יותר מבין שניכם). ברור שאם ההכנסה תחויב אצלך תהיה זכאי להטבה הנ"ל ואשתך לא.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת הון ונישואין
עמיחי
24/01/17
שלום,
בת זוגתי נדרשת להצהרת הון עבור 2016 בעת היותה רווקה ואנו נרשמנו כנשואים בינואר 2017. האם עליה לכלול אותי כבן זוג בהצהרת ההון או החל מהפעם הבאה שתידרש?
תודה
בת זוגתי נדרשת להצהרת הון עבור 2016 בעת היותה רווקה ואנו נרשמנו כנשואים בינואר 2017. האם עליה לכלול אותי כבן זוג בהצהרת ההון או החל מהפעם הבאה שתידרש?
תודה
הצהרת הון נכונה ליום ספציפי ולמצב באותו מועד בלבד
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
ולכן, היא צריכה להגיש דו"ח על הנכסים שהיו בידה באותו יום, ללא כל קשר אליך. אכן, בדרישות עתידיות, ההצהרה תהיה משותפת לשניכם.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 858
עידו כהן
24/01/17
אם אני מחזיק יחידות השתתפות ישראמקו
והשותפות משלמת כל שנה עבור המחזיקים 30% מס הכנסה מהרווחים וזה נרשם ע"ח כל משקיע ומשקיע בניפרד.
ואני לא עובד ומעוניין לקבל החזר מניכויים במקור ששילמה השותפות.איך עושים את זה אם הטופס 858 מיועד רק לאלו שביקשו ניכוי מס בעבר ואני לא ביקשתי ניכוי אף פעם ורק מעוניין בעצם בהחזר בתאום.
והשותפות משלמת כל שנה עבור המחזיקים 30% מס הכנסה מהרווחים וזה נרשם ע"ח כל משקיע ומשקיע בניפרד.
ואני לא עובד ומעוניין לקבל החזר מניכויים במקור ששילמה השותפות.איך עושים את זה אם הטופס 858 מיועד רק לאלו שביקשו ניכוי מס בעבר ואני לא ביקשתי ניכוי אף פעם ורק מעוניין בעצם בהחזר בתאום.
החזר מס שנוכה במקור מחייב הגשת דו"ח להחזר מס
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גמלת ילד נכה טופס 101
אליהו
23/01/17
שלום,
אני משתכר כ 16,000 שח, וכן מקבל מביטוח לאומי קצבת ילד נכה כ- 3000 שח.
ברצוני לשאול,האם בטופס 101 צריך לדווח על הקצבה מביטוח לאומי?
ומה תהיה המשמעות על השכר?
תודה רבה
אני משתכר כ 16,000 שח, וכן מקבל מביטוח לאומי קצבת ילד נכה כ- 3000 שח.
ברצוני לשאול,האם בטופס 101 צריך לדווח על הקצבה מביטוח לאומי?
ומה תהיה המשמעות על השכר?
תודה רבה
קצבת ילד נכה אינה הכנסה ולכן אינה חייבת כלל בדיווח
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרה במס הכנסה
אתי
23/01/17
שלום רב
אנחנו 4 אחים אמי הורישה לנו חצי חנות רבע לכל אח החצי השני של החנות שייך לדודה
האם א חנו האם צריכים לפתוח תיק במס ההכנסה ? כל אחד לבד? האם מסכום מסויים צריך להצהיר? החנות משכרת במחיר של 6000 שח לחודש אנא עזרתך בעיניין
תודה מראש
אנחנו 4 אחים אמי הורישה לנו חצי חנות רבע לכל אח החצי השני של החנות שייך לדודה
האם א חנו האם צריכים לפתוח תיק במס ההכנסה ? כל אחד לבד? האם מסכום מסויים צריך להצהיר? החנות משכרת במחיר של 6000 שח לחודש אנא עזרתך בעיניין
תודה מראש
הכנסה מהשכרת חנות מחייבת הגשת דו"ח שנתי בכל סכום
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפקדה בנאמנות אצל עו"ד
בן ציון
23/01/17
במכירת נכס ע"י ישראלי בחו"ל גם לישראלי אך תושב חוץ, המוכר יוצג ע"י עו"ד ישראלי. לביצועה המכירה, הקונה הפקיד בנאמנות בידי העוה"ד של המוכר את מלוא סכום הקניה שכלל התשלום למוכר וכמו כן תשלום המיסים המקומיים שהנאמן היה אמור לשחרר אחרי החתימה. אותו נאמן כנראה שילם למוכר את דמי המכירה אך לא שיחרר את דמי המיסים ונאלם מהשטך . השאלה, האם המוכר נשאר אחראי על כספי המיסים או רק הנאמן אחראי
בכ"ב רב
בן ציון
בכ"ב רב
בן ציון
שימוש בנציג מול רשויות המס אינו פוטר מאחריות
עו"ד משה גבע
מנהל
27/01/17
ולכן חשוב לעקוב אחרי פעולת הנציג כמידת האפשר.
נציג שכשל בתפקידו נותן עילה לתביעת רשלנות, ואולי להקלה בחומרה שרשויות המס ינהגו באותו אדם אך לא מעבר לכך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
נציג שכשל בתפקידו נותן עילה לתביעת רשלנות, ואולי להקלה בחומרה שרשויות המס ינהגו באותו אדם אך לא מעבר לכך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לימודים במלכ"ר / עמותה מוכרת
דוד
22/01/17
אני משלם לעמותה מוכרת עבור שירות של לימודים/קורס . (הלימודים נמשכים כמעט שנה)
האם התשלום יכול להיחשב כתרומה לצורך החזר מס ?
האם התשלום יכול להיחשב כתרומה לצורך החזר מס ?
לימודים במלכ"ר / עמותה מוכרת
22/01/17
לא.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הכנסה מעמלות תיירות
זוזו
22/01/17
אני מתחיל עוסק פטור במכירות חבילות נופש ללקוחות פרטיים
מה עלי להוציא ללקוח כאשר נותן לי כרטיס אשראי?
ומה להוציא בעבור העמלה ? יש לציין שאיני מעוניין שהלקוח יידע כמה הרווחתי עליו!
מה עלי להוציא ללקוח כאשר נותן לי כרטיס אשראי?
ומה להוציא בעבור העמלה ? יש לציין שאיני מעוניין שהלקוח יידע כמה הרווחתי עליו!
הכנסה מעמלות תיירות
22/01/17
שלום
קבלת תמורה בכרטיס אשראי דורשת הוצאת קבלה על ידי עוסק פטור כמו בעת קבלת מזומן או שק.
מקבל הקבלה אינו צריך לדעת כמה אתה מרוויח מהעסקה, מעניין אותו כמה הוא צריך לשלם , והאם היא כדאית מבחינתו.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
קבלת תמורה בכרטיס אשראי דורשת הוצאת קבלה על ידי עוסק פטור כמו בעת קבלת מזומן או שק.
מקבל הקבלה אינו צריך לדעת כמה אתה מרוויח מהעסקה, מעניין אותו כמה הוא צריך לשלם , והאם היא כדאית מבחינתו.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס על שנת עבודה לא מלאה ומשיכת כספי פנסיה
אלכס
22/01/17
שלום רב,
אבקש עזרתכם הנאמנה ביעוץ מס.
בסוף השנה אני עוזב את הארץ, כתוצאה מכך, יוצא לי שנת עבודה חלקית, משמע ההכנסה השנתית שלי תהיה בעבור כ7 חודשים.
אני רוצה גם למשוך את כספי הפנסיה והפיצויים.
השאלה האם ניתן לקבל קיזוז במס הכנסה כך שלא אשלם מס מלא על משיכת כספי הפנסיה בעת המשיכה כאשר עבדתי שנה חלקית?
לעזרתכם האדיבה אודה,
אלכס
אבקש עזרתכם הנאמנה ביעוץ מס.
בסוף השנה אני עוזב את הארץ, כתוצאה מכך, יוצא לי שנת עבודה חלקית, משמע ההכנסה השנתית שלי תהיה בעבור כ7 חודשים.
אני רוצה גם למשוך את כספי הפנסיה והפיצויים.
השאלה האם ניתן לקבל קיזוז במס הכנסה כך שלא אשלם מס מלא על משיכת כספי הפנסיה בעת המשיכה כאשר עבדתי שנה חלקית?
לעזרתכם האדיבה אודה,
אלכס
מס על שנת עבודה לא מלאה ומשיכת כספי פנסיה
22/01/17
שלום
אם נוכה לך מס בהנחה שתעבוד שנה מלאה, ועבדת באופן חלקי,תועל להגיש דוח לאותה שנה ותקבל החזר מס נוכה ביתר.
משיכת כספים מקופת גמל טרם הזמן עלול להתחייב בסנקציה של תשלום 35% על החסכון, לכן יש לשקול צעד זה היטב.
אין קשר בין שני המהלכים, המאפשר חסכון במס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
אם נוכה לך מס בהנחה שתעבוד שנה מלאה, ועבדת באופן חלקי,תועל להגיש דוח לאותה שנה ותקבל החזר מס נוכה ביתר.
משיכת כספים מקופת גמל טרם הזמן עלול להתחייב בסנקציה של תשלום 35% על החסכון, לכן יש לשקול צעד זה היטב.
אין קשר בין שני המהלכים, המאפשר חסכון במס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
קיזוז רווח מהפסד .
הלן
20/01/17
צהריים טובים !
ב-2016 מכרתי נייר בהפסד גדול ( הנייר נקנה לפני שנים ) .
אני מעוניינת לקזז ממנו רווחים משנים קודמות , האם ניתן לקזז משנת 2008 ואילך ? במידה ולא מתאפשר , מאיזה שנה אפשר לקזז כנגד 2016 .
אשמח לקבל תשובה . תודה ויום טוב .
ב-2016 מכרתי נייר בהפסד גדול ( הנייר נקנה לפני שנים ) .
אני מעוניינת לקזז ממנו רווחים משנים קודמות , האם ניתן לקזז משנת 2008 ואילך ? במידה ולא מתאפשר , מאיזה שנה אפשר לקזז כנגד 2016 .
אשמח לקבל תשובה . תודה ויום טוב .
קיזוז רווח מהפסד
21/01/17
שלום
הפסדים ניתן לקזז מהשנה שבא נוצר ההפסד לשנים שלאחריה. בסעיף 28 (ב) "מקום שלא ניתן לקזז את כל ההפסד בשנת המס כאמור, יועבר סכום ההפסד שלא קוזז לשנים הבאות בו אחר זו....".
לצערינו לא ניתן לקזז בישראל הפסד לשנים הקודמות.
יתכן שבעקבות פסיקה יתוקן החוק בשננים הבאות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הפסדים ניתן לקזז מהשנה שבא נוצר ההפסד לשנים שלאחריה. בסעיף 28 (ב) "מקום שלא ניתן לקזז את כל ההפסד בשנת המס כאמור, יועבר סכום ההפסד שלא קוזז לשנים הבאות בו אחר זו....".
לצערינו לא ניתן לקזז בישראל הפסד לשנים הקודמות.
יתכן שבעקבות פסיקה יתוקן החוק בשננים הבאות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
ספק לא מנפיק חשבונית
אלי
19/01/17
רכשתי מספק מוצר ודרשתי חשבונית הספק אומר שאין לו אני יכול להסתבך אם
מגיעים אליי מס הכנסה?
מגיעים אליי מס הכנסה?
ספק לא מנפיק חשבונית
21/01/17
שלום
אם ספק לא הנפחק לך חשבונית ואתה עוסק מורשה לא תוכל לקזז את מע"מ התשומות ששלמת בקניה.
אם אתה אזרח , צרכן סופי, אי הנפקת החשבונית עלולה לסבך את הספק עם מע"מ ומס הכנסה אם יוודע להם על כך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
אם ספק לא הנפחק לך חשבונית ואתה עוסק מורשה לא תוכל לקזז את מע"מ התשומות ששלמת בקניה.
אם אתה אזרח , צרכן סופי, אי הנפקת החשבונית עלולה לסבך את הספק עם מע"מ ומס הכנסה אם יוודע להם על כך.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
