פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
העברת דירה לילד לצורך השכרה ללא העברת בעלות
נעמה
27/12/17
אמא שלי רוצה להעמיד לרשותי את הדירה שהיא משכירה אך ללא העברת בעלות. כלומר שהכסף מהשכירות יעבור אלי ואני אהיה חתומה על חוזה השכירות במקומה. האם זה אפשרי? ואם כן האם הדיווח למס הכנסה על הרווחים מדירה זו יהיה שלי או שלה? תודה.
בעל הנכס הוא זה שחייב בדיווח ותשלום
עו"ד משה גבע
מנהל
29/12/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בעל הנכס הוא זה שחייב בדיווח ותשלום מיסים
עו"ד משה גבע
29/12/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
הסבת הכנסה
עו"ד סלי אילון
מנהל
12/01/18
כפי שכתב חברי הטוב עו״ד משה גבע, כלל אצבע הוא שבעל הדירה הוא הבעלים של הפירות ממנה.
יש מקרים נדירים בהם ניתן להסב את ההכנסות אליך, למרות שהדירה על שם האמא, וזאת אם אתה מעל גיל עשרים.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
יש מקרים נדירים בהם ניתן להסב את ההכנסות אליך, למרות שהדירה על שם האמא, וזאת אם אתה מעל גיל עשרים.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס על השכרת דירות
דנה
26/12/17
אני משכירה דירות בסכום של 11600 שח. כאשר מס הכנסה שלח מכתבים לפני שנתיים לכל המשכירים דירות הצהרתי שיש לי דירות. לא שילמתי אף פעם מס על הכנסות משכירות.
עכשיו קבלתי מכתב שאני צריכה לשלם מס הכנסה עבור שנת 2016. מה זה אומר? האם הם מתחילים לחייב רק מ2016 או שהם אורבים לי בפינה וישלחו לי עוד מכתבים?
עכשיו קבלתי מכתב שאני צריכה לשלם מס הכנסה עבור שנת 2016. מה זה אומר? האם הם מתחילים לחייב רק מ2016 או שהם אורבים לי בפינה וישלחו לי עוד מכתבים?
מה קורה אם חייבים מס בגין שכ"ד ולא משלמים ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
27/12/17
דנה שלום,
לפי סכומי שכ"ד שאת מקבלת את עוברת את תקרת הפטור,
ולכן צריכה לשלם מס, בהתאם למסלול המיסוי בו תבחרי.
אם לא שילמת עבור שנים קודמות, את עלולה להיחשב כמעלימת מס, ועלולות להיות לכך גם השלכות פליליות.
מציע לך להסדיר את החובות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
לפי סכומי שכ"ד שאת מקבלת את עוברת את תקרת הפטור,
ולכן צריכה לשלם מס, בהתאם למסלול המיסוי בו תבחרי.
אם לא שילמת עבור שנים קודמות, את עלולה להיחשב כמעלימת מס, ועלולות להיות לכך גם השלכות פליליות.
מציע לך להסדיר את החובות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כמה נטו נשאר מהפנסיה
מיקי
25/12/17
בס"ד
שלום רב
אני בן 67 צריך לקבל פנסיה 8500 שח לחודש. אשתי לא עובדת. כמה אשלם מס בשקלים ,או כמה נטו יצא לי מזה ?
תודה
שלום רב
אני בן 67 צריך לקבל פנסיה 8500 שח לחודש. אשתי לא עובדת. כמה אשלם מס בשקלים ,או כמה נטו יצא לי מזה ?
תודה
המס לשכר/פנסיה של כ-8500 כשאישה לא עובדת כ-240 ש"ח
עו"ד משה גבע
מנהל
29/12/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור על דירה במתנה
ab
25/12/17
לאימי דירה שלמעשה מזה 9 שנים שכ"ד המתקבל ממנה מועבר אלי, ולפני כ 3 שנים שועבדה הדירה לטובת משכנתא על שמי, ובע"פ נאמר לי שהדירה בעצם מיועדת לעבור על שמי במתנה(עדיין לא רשומה במנהל המקרקעין אלא אצל החברה המשכנת)
האם אפשר יהיה לטעון ל"העברה" ממועד שיעבוד הדירה לטובתי על מנת לעמוד בתנאי הפטור ?
תודה
האם אפשר יהיה לטעון ל"העברה" ממועד שיעבוד הדירה לטובתי על מנת לעמוד בתנאי הפטור ?
תודה
כיצד לפעול כאשר רישום הדירה אינו תואם המציאות ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
29/12/17
שלום לך,
זו סוגיה מורכבת שלא ניתן לתת תשובה חד משמעית בכלל,
ובטח לא בצורה ובדרך של תשובה באתר זה.
יתכן ולך/ם יש טיעונים טובים, ומצד שני גם לרשות המיסים,
לכן יש לבדוק הנסיבות ולבחור בדרך הפעולה המתאימה.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
זו סוגיה מורכבת שלא ניתן לתת תשובה חד משמעית בכלל,
ובטח לא בצורה ובדרך של תשובה באתר זה.
יתכן ולך/ם יש טיעונים טובים, ומצד שני גם לרשות המיסים,
לכן יש לבדוק הנסיבות ולבחור בדרך הפעולה המתאימה.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה ומס שבח
כפיר
25/12/17
שלום
מעוניין להעביר במתנה בית הרשום על שמי ושם אשתי
לאבא שלי .
לאבי בית נוסף .
לנו גם בית נוסף .
מהם שיעורי מס הרכישה ומס השבח במקרה זה ?
תודה רבה !
מעוניין להעביר במתנה בית הרשום על שמי ושם אשתי
לאבא שלי .
לאבי בית נוסף .
לנו גם בית נוסף .
מהם שיעורי מס הרכישה ומס השבח במקרה זה ?
תודה רבה !
מהם המיסים בהעברת מתנה מבן לאב ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
27/12/17
כפיר שלום,
אם תמלאו את הוראות חוק מיסוי מקרקעין ותקנות מס הרכישה, אזי אתם עשויים ליהנות מפטור ממס שבח,
ואביך ישלם 1/3 משיעור של 8% מס רכישה.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם תמלאו את הוראות חוק מיסוי מקרקעין ותקנות מס הרכישה, אזי אתם עשויים ליהנות מפטור ממס שבח,
ואביך ישלם 1/3 משיעור של 8% מס רכישה.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת סכום כסף גדול מאב לבנו
amir
25/12/17
היי,
לפני 9 שנים העברתי חשבון בנק שלי ששימש כחיסכון לאבא – העברת בעלות על
שם האבא בו היו סך 500000 ₪.
חשוב לציין כי מקור הכספים מחסכונות אותם צברתי כל חיי מעבודה כשכיר.
הכספים הועברו לאחר זמן מה לחשבון בבנק אחר, וכל העת היו בתוכניות
פק"מ אשר צברו ריביות.
כעת לאחר שנים אלו, הסכום הגיע ל-700000 ₪.
עכשיו אני מעוניין להעביר את הכספים לחשבון הבנק שלי בחזרה.
1.
האם הדבר דורש דיווח
במס הכנסה?
2.
אלו מסמכים אני צריך
להכין מהבנקים במידה והדבר יידרש כי לצערי לא שמרתי את כל המסמכים הנדרשים?
3.
האם הדבר מצריך אותי
למלא דו"ח מס הכנסה 1301?
לפני 9 שנים העברתי חשבון בנק שלי ששימש כחיסכון לאבא – העברת בעלות על
שם האבא בו היו סך 500000 ₪.
חשוב לציין כי מקור הכספים מחסכונות אותם צברתי כל חיי מעבודה כשכיר.
הכספים הועברו לאחר זמן מה לחשבון בבנק אחר, וכל העת היו בתוכניות
פק"מ אשר צברו ריביות.
כעת לאחר שנים אלו, הסכום הגיע ל-700000 ₪.
עכשיו אני מעוניין להעביר את הכספים לחשבון הבנק שלי בחזרה.
1.
האם הדבר דורש דיווח
במס הכנסה?
2.
אלו מסמכים אני צריך
להכין מהבנקים במידה והדבר יידרש כי לצערי לא שמרתי את כל המסמכים הנדרשים?
3.
האם הדבר מצריך אותי
למלא דו"ח מס הכנסה 1301?
מתנה אינה הכנסה, ולכן לא נדרש לעשות דבר בקשר אליה
עו"ד משה גבע
מנהל
29/12/17
אך מומלץ לתעד את העברות הכספים ולצרף הצהרה מי נותן למי ולמה
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי בחברת גוש חלקה
ערן
24/12/17
שאלתי הינה לגבי אירוע בו חברת גוש חלקה מקבלת כסף (נניח בעקבות פירוק שיתוף של מקרקעין) האם בעבר הייתה "פירצה" בחוק שאפשרה שחברת ״גוש/חלקה״ שילמה מסים בדיוק כמו אדם פרטי, ואילו כיום חברת כזאת תשלם - כמו כל חברה. או שהיתרון של החברה הזאת היה רק בהקצאת מניות ללא מס. תודה
הבהרה
ערן
24/12/17
אנסה להבהיר את השאלה שלי. אם חברת חלקה כזאת מכרה קרקע (או נעשה פירוק שיתוף בקרקע) והתקבל לידה כסף האם בעלי המניות יכלו לפני שנת 2000 למשוך את הכסף ללא מס (כמובן לאחר שהחברה תשלם מס שבח וכו) כלומר למשוך ללא תשלום דיבידנד.
פירצה
עו"ד סלי אילון
מנהל
12/01/18
יש אפשרות שהחברה תשלם מס כמו אדם פרטי, אם החברה מחזיקה בבניינים בלבד, ומשכירה אותם.
כדי לגרום לזה לקרות, יש לפעול מהר לסיווג החברה כחברה בית לצורך מס הכנסה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
כדי לגרום לזה לקרות, יש לפעול מהר לסיווג החברה כחברה בית לצורך מס הכנסה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
התיישנות על אי דיווח מכירת מניות בחברה שלי
אבי צור
23/12/17
שלום...בשנת 2007 מכרתי אחוז מסוים (קטן) מהמניות בחברה שלי לאדם אחר. לפי הבנתי, הייתי צריך לשלם כ-25% מס על מכירה זאת. שאלתי היא, האם כיום, לאחר כ-10 שנים, יש התיישנות על עבירה זו?
האחריות הפלילית בעבירות מס מתיישנת לאחר 10 שנים
עו"ד משה גבע
מנהל
29/12/17
אולם יכול להיות ויכוח ממתי מתחילים לספור. בכל מקרה, אפשר לנצל את הליך הגילוי מרצון ולהסדיר את העניין מבלי להיות בחשיפה פלילית.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם עצם הנכות הכללית נותנת יתרון במקרה שלנו ?
לאה
22/12/17
מקור
ההכנסה היחיד שלי הוא קצבת נכות כללית ואני זכאית לקבל מלשכת הסעד סיוע במזון ובכל
דבר כי גם העובדת הסוציאלית של לשכת
הרווחה אישרה לי.
בעלי נמצא
בבית רבקה במצב סיעודי, והרכוש היחידי שהיה לנו הוא חברה בערבון מוגבל (כל מניותיה
רשומות על שמנו).
הרכוש
היחיד שהיה לחברה הזאת הוא דירה בקנדה ודירה במוסקבה.
בנק בקנדה
(שנתן את ההלוואה לדירה והדירה מושכנה לטובת הבנק בקנדה) מכר את הדירה בגלל שלא
היה לחברה מספיק כסף לעמוד בהחזרי פרעון ההלוואה.
גם הדירה
במוסקבה נמכרה על ידי בנק במוסקבה בדיוק בגלל אותה הסיבה של מימוש משכנתא עקב חוב
לבנק במוסקבה.
שולמו
מיסים בקנדה בגין מכירת הדירה בקנדה, וגם שולמו מיסים גם במוסקבה בגין מכירת הדירה
במוסקבה.
לא נשאר
לחברה שום כסף בקופת החברה ולכן החברה לא נתנה לנו שום דבר כדיבידנד.
נשארנו
חסרי כל !
החברה
בפירוק מרצון, ובעלי מעולם לא היה מוגדר כמי "שמועסק" בחברה. ידוע לי
שאם חברה מתפרקת, אז מי שהיה "מועסק" בה זכאי לקבל כסף מהמוסד לביטוח
לאומי, אבל במקרה שלנו אנחנו לא היינו "מועסקים" על ידי החברה, אלא בסך
הכל בעלי המניות בחברה.
האם השילוב
של המיסוי הקנדי שהוטל על החברה בקנדה (בגין מכירת הדירה בקנדה) והמיסוי
הרוסי שהוטל על החברה ברוסיה (בגין מכירת
דירה במוסקבה) ביחד עם השילוב של עצם העובדה שאנחנו נכים (יש לי נכות בדרגת אי
כושר עבודה 100% נכות לצמיתה) הוא שילוב שמאפשר לנו לקבל סיוע מהמדינה (נקודות
זיכוי או החזרי מס) ?
האם השילוב
של תעודת הנכות שלי מהמוסד לביטוח לאומי שמעידה שיש לי נכות כללית של 100% ביחד עם
מהדוח הסוציאלי שמוכיח שזוהי ההכנסה הקיומית היחידה שלי הוא שילוב שמאפשר לי לקבל
נקודות זיכוי גדולות יותר מאשר אדם בריא שהיתה לו חברה שפורקה ושילמה מיסים
במדינות בחוץ לארץ ?
האם הנכות
הרפואית שלי נותנת לי זיכוי שאדם בלי נכות לא היה מקבל אם חברה בבעלותו שילמה
מיסים במדינות שבהן שווי נכסי החברה היה נמוך משווי החובות ונכסיה נמכרו כדי
להחזיר את החובות (תוך כדי מכירת הנכסים שולמו מיסים במדינות הזרות) ?
ההכנסה היחיד שלי הוא קצבת נכות כללית ואני זכאית לקבל מלשכת הסעד סיוע במזון ובכל
דבר כי גם העובדת הסוציאלית של לשכת
הרווחה אישרה לי.
בעלי נמצא
בבית רבקה במצב סיעודי, והרכוש היחידי שהיה לנו הוא חברה בערבון מוגבל (כל מניותיה
רשומות על שמנו).
הרכוש
היחיד שהיה לחברה הזאת הוא דירה בקנדה ודירה במוסקבה.
בנק בקנדה
(שנתן את ההלוואה לדירה והדירה מושכנה לטובת הבנק בקנדה) מכר את הדירה בגלל שלא
היה לחברה מספיק כסף לעמוד בהחזרי פרעון ההלוואה.
גם הדירה
במוסקבה נמכרה על ידי בנק במוסקבה בדיוק בגלל אותה הסיבה של מימוש משכנתא עקב חוב
לבנק במוסקבה.
שולמו
מיסים בקנדה בגין מכירת הדירה בקנדה, וגם שולמו מיסים גם במוסקבה בגין מכירת הדירה
במוסקבה.
לא נשאר
לחברה שום כסף בקופת החברה ולכן החברה לא נתנה לנו שום דבר כדיבידנד.
נשארנו
חסרי כל !
החברה
בפירוק מרצון, ובעלי מעולם לא היה מוגדר כמי "שמועסק" בחברה. ידוע לי
שאם חברה מתפרקת, אז מי שהיה "מועסק" בה זכאי לקבל כסף מהמוסד לביטוח
לאומי, אבל במקרה שלנו אנחנו לא היינו "מועסקים" על ידי החברה, אלא בסך
הכל בעלי המניות בחברה.
האם השילוב
של המיסוי הקנדי שהוטל על החברה בקנדה (בגין מכירת הדירה בקנדה) והמיסוי
הרוסי שהוטל על החברה ברוסיה (בגין מכירת
דירה במוסקבה) ביחד עם השילוב של עצם העובדה שאנחנו נכים (יש לי נכות בדרגת אי
כושר עבודה 100% נכות לצמיתה) הוא שילוב שמאפשר לנו לקבל סיוע מהמדינה (נקודות
זיכוי או החזרי מס) ?
האם השילוב
של תעודת הנכות שלי מהמוסד לביטוח לאומי שמעידה שיש לי נכות כללית של 100% ביחד עם
מהדוח הסוציאלי שמוכיח שזוהי ההכנסה הקיומית היחידה שלי הוא שילוב שמאפשר לי לקבל
נקודות זיכוי גדולות יותר מאשר אדם בריא שהיתה לו חברה שפורקה ושילמה מיסים
במדינות בחוץ לארץ ?
האם הנכות
הרפואית שלי נותנת לי זיכוי שאדם בלי נכות לא היה מקבל אם חברה בבעלותו שילמה
מיסים במדינות שבהן שווי נכסי החברה היה נמוך משווי החובות ונכסיה נמכרו כדי
להחזיר את החובות (תוך כדי מכירת הנכסים שולמו מיסים במדינות הזרות) ?
השאלה אינה מתאימה לפורום
עו"ד משה גבע
מנהל
29/12/17
בפורום שואלים שאלות נקודתיות לקבלת מידע או לבירור נקודה ספציפית. השאלה כאן דורשת יעוץ מעמיק ופרטני, ואין זה אחראי או מקצועי שנענה על שאלה כזו באופן זה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס בהשכרת דירה
יואב
21/12/17
שלום רב,
1. האם חישוב המס במסלול של 10% מס הוא חודשי או שנתי ? למשל
אם הדירה הושכרה נניח בדצמבר ב- 6000 ש"ח, אז אם מחלקים את שכ"ד ל - 12
חודשים יוצא שבממוצע השכ"ד בשנה היה 500 ש"ח ואז לא מגיעים לסכום ממנו צריך
לשלם מס. האם זה כך או שצריך לשלם מס במקרה כזה כי באותו חודש עברתי את
תקרת הפטור ?
2. האם ניתן לעבור בין מסלולי המס באופן חופשי ? למשל
להתחיל במסלול של הכנסות מול הוצאות (כי היה שיפוץ בדירה שניתן להגיש אותו
כהוצאה) ואח"כ בחודש שרוצים עוברים למסלול של 10% מס ? אם כן אז במה כרוך
המעבר בין השיטות ?
תודה רבה
1. האם חישוב המס במסלול של 10% מס הוא חודשי או שנתי ? למשל
אם הדירה הושכרה נניח בדצמבר ב- 6000 ש"ח, אז אם מחלקים את שכ"ד ל - 12
חודשים יוצא שבממוצע השכ"ד בשנה היה 500 ש"ח ואז לא מגיעים לסכום ממנו צריך
לשלם מס. האם זה כך או שצריך לשלם מס במקרה כזה כי באותו חודש עברתי את
תקרת הפטור ?
2. האם ניתן לעבור בין מסלולי המס באופן חופשי ? למשל
להתחיל במסלול של הכנסות מול הוצאות (כי היה שיפוץ בדירה שניתן להגיש אותו
כהוצאה) ואח"כ בחודש שרוצים עוברים למסלול של 10% מס ? אם כן אז במה כרוך
המעבר בין השיטות ?
תודה רבה
משכיר דירה יכול לעבור ביו מסלולי המיסוי השונים ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
21/12/17
יואב שלום,
גישת רשות המיסים היא שכיוון שהתקרה היא חודשית, לכן גם חישוב המס הוא חודשי.
לא ניתן לעבור בין מסלולי החיוב במהלך אותה שנה. בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
גישת רשות המיסים היא שכיוון שהתקרה היא חודשית, לכן גם חישוב המס הוא חודשי.
לא ניתן לעבור בין מסלולי החיוב במהלך אותה שנה. בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה על שימוש בנקודות זיכוי במס על שכ"ד
ד.
21/12/17
בשנת 2017 קיבלתי שכ"ד בסך 5,700 ש"ח כל חודש.הבנתי שעד 5,010 ש"ח לחודש אני פטור.
לא היו לי כל הכנסות אחרות בשנה זו מעבודה או בכלל.
אין לי הוצאות לנכות משכה"ד.
בדקתי והגעתי למסקנה שככל הנראה האופציה ההכי טובה עבורי משלוש האופציות לתשלום המס על שכה"ד היא האופציה של לשלם לפי שיעור המס שזה 31% על ההפרש מעל תקרת הפטור ולמעשה על יותר מזה בגלל אופן חישוב "התקרה המתואמת" ..
כלומר לשלם במסלול פטור חלקי. ( גילי מתחת ל 60).כלומר עלי לשלם על הסכום שמעל תקרת הפטור :690 ש"ח ועל עוד 690 ש"ח בגלל חישוב התקרה המתואמת. סה"כ עלי לשלם מס על 1,380 ש"ח בחודש.
השאלה שלי: כתושב ישראל אני זכאי ל 2.25 נקודות זיכוי ששותלפי שווי הנקודה 215 ש"ח לחודש סך של 483.75 ש"ח.
האם כשאני מחשב את המס שעלי לשלם על 1,380 ש"ח הכנסה משכר דירה שאשלם במסלול שיעור המס הרגיל ( אבל לא פחות מ 31%) אני רשאי להפחית את הסכום הזיכוי לפי נקודות הזיכוי ?
לא היו לי כל הכנסות אחרות בשנה זו מעבודה או בכלל.
אין לי הוצאות לנכות משכה"ד.
בדקתי והגעתי למסקנה שככל הנראה האופציה ההכי טובה עבורי משלוש האופציות לתשלום המס על שכה"ד היא האופציה של לשלם לפי שיעור המס שזה 31% על ההפרש מעל תקרת הפטור ולמעשה על יותר מזה בגלל אופן חישוב "התקרה המתואמת" ..
כלומר לשלם במסלול פטור חלקי. ( גילי מתחת ל 60).כלומר עלי לשלם על הסכום שמעל תקרת הפטור :690 ש"ח ועל עוד 690 ש"ח בגלל חישוב התקרה המתואמת. סה"כ עלי לשלם מס על 1,380 ש"ח בחודש.
השאלה שלי: כתושב ישראל אני זכאי ל 2.25 נקודות זיכוי ששותלפי שווי הנקודה 215 ש"ח לחודש סך של 483.75 ש"ח.
האם כשאני מחשב את המס שעלי לשלם על 1,380 ש"ח הכנסה משכר דירה שאשלם במסלול שיעור המס הרגיל ( אבל לא פחות מ 31%) אני רשאי להפחית את הסכום הזיכוי לפי נקודות הזיכוי ?
האם ניתן להשתמש בנק זיכוי כנגד הכנסה חיבת משכ"ד ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
21/12/17
ד. שלום,
אם יש ליחיד הכנסה חייבת במס, אז כמובן שיכול להשתמש בנק' הזיכוי המגיעות לו על פי דין.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם יש ליחיד הכנסה חייבת במס, אז כמובן שיכול להשתמש בנק' הזיכוי המגיעות לו על פי דין.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אודה אם תעשו לי סדר כמה מס מוטל עלי וחברות אם ובת
רווית
20/12/17
אני בעלת 100%
ממניות חברה בע"מ (חברה אם) שהתאגדה בישראל ורשומה ברשם החברות.
לחברה יש 100%
ממניות חברה (חברה בת) שהתאגדה באנגליה ורשומה באנגליה.
הרכוש היחיד
שיש לחברה הבת שנמצאת באנגליה הוא דירה בלונדון אבל בגלל שקשה לי למצוא שוכר אז קשה
לחברה הבת לפרוע את החוב לבנק שנתן את ההלוואה לרכישת הדירה בלונדון.
לבנק יש שעבוד
והוא העמיד את הדירה למכירה והסכום שנשאר עבר לקופת חברת הבת.
חברת הבת תעלה
את המזומן כדיבידנדים לחברת האם שהיא חברה ישראלית.
במכירת הדירה
שביצע הבנק הנושה בלונדון בוודאי ירדו מיסים שונים שהם מיסים שלמעשה חברת הבת
בלונדון שילמה לרשויות המס בלונדון כי חברת הבת היא הבעלים של הדירה.
הדירה נמכרה,
הבנק נפרע מהמכירה, ואז "פירורי" הכסף (140,000 ₪) שאחרי מכירת הדירה עברו לקופת חברת הבת (הבעלים
של הדירה שנמכרה).
כאשר האם
ינוכה מס במקור גם בחזית שחברת הבת נותנת את הכסף הזה (כדיבידנד) לחברת האם וגם
בחזית שחברת האם נותנת לי ישירות את הכסף הזה (כדיבידנד) ?
האם יש כאן שלוש פעמים ניכוי מס במקור ?
ממניות חברה בע"מ (חברה אם) שהתאגדה בישראל ורשומה ברשם החברות.
לחברה יש 100%
ממניות חברה (חברה בת) שהתאגדה באנגליה ורשומה באנגליה.
הרכוש היחיד
שיש לחברה הבת שנמצאת באנגליה הוא דירה בלונדון אבל בגלל שקשה לי למצוא שוכר אז קשה
לחברה הבת לפרוע את החוב לבנק שנתן את ההלוואה לרכישת הדירה בלונדון.
לבנק יש שעבוד
והוא העמיד את הדירה למכירה והסכום שנשאר עבר לקופת חברת הבת.
חברת הבת תעלה
את המזומן כדיבידנדים לחברת האם שהיא חברה ישראלית.
במכירת הדירה
שביצע הבנק הנושה בלונדון בוודאי ירדו מיסים שונים שהם מיסים שלמעשה חברת הבת
בלונדון שילמה לרשויות המס בלונדון כי חברת הבת היא הבעלים של הדירה.
הדירה נמכרה,
הבנק נפרע מהמכירה, ואז "פירורי" הכסף (140,000 ₪) שאחרי מכירת הדירה עברו לקופת חברת הבת (הבעלים
של הדירה שנמכרה).
כאשר האם
ינוכה מס במקור גם בחזית שחברת הבת נותנת את הכסף הזה (כדיבידנד) לחברת האם וגם
בחזית שחברת האם נותנת לי ישירות את הכסף הזה (כדיבידנד) ?
האם יש כאן שלוש פעמים ניכוי מס במקור ?
מה חבות המס בין חברות שחב' הבת היא בחו"ל ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
21/12/17
רווית שלום,
לא ניתן לענות על שאלותייך ברצינות ובמדויק במדיה זו. בעקרון יש ניכוי במקור מדיבידנד שמחלקת חברה.
ואז יש לבחון האם בגין המס ששולם בחו"ל כדאי לבקש זיכוי עקיף או זיכוי ישיר.
ובמשיכת דיבידנד בישראל, מהחברה ליחיד/ה, יש שוב מס על הדיבידנד.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
לא ניתן לענות על שאלותייך ברצינות ובמדויק במדיה זו. בעקרון יש ניכוי במקור מדיבידנד שמחלקת חברה.
ואז יש לבחון האם בגין המס ששולם בחו"ל כדאי לבקש זיכוי עקיף או זיכוי ישיר.
ובמשיכת דיבידנד בישראל, מהחברה ליחיד/ה, יש שוב מס על הדיבידנד.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה בחול
שמואל
18/12/17
אני שכיר שאין לי תיק ברשויות המס , משכיר דירה בחול ועבור ההכנסה אני מדווח באופן שנתי ומשלם 15 אחוז.
שאלתי אם ברצוני למכור את הנכנס, איך ניתן לדווח למס הכנסה על זה.
שאלתי אם ברצוני למכור את הנכנס, איך ניתן לדווח למס הכנסה על זה.
דיווח על מכירת נכס בחול
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/12/17
אתה צריך לדווח על העסקה כרווח הון, ביא חייבת במס בארץ
בנוסף צריך לצרף מסמכים על המס שמשולם בחול, כדי שיפחיתו אותו מהחיוב בארץ
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בנוסף צריך לצרף מסמכים על המס שמשולם בחול, כדי שיפחיתו אותו מהחיוב בארץ
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה שהתקבלה במתנה
שלהבת
14/12/17
שלום!!!
השנה.. אחי שהוא מרובה דירות העביר לי במתנה דירה שהוא קיבל מהוריי לפני תקופת המעבר 1990 (זו דירה יחידה שהוא מכר מכל דירותיו).. רציתי לדעת מתי אוכל למכור את הדירה? תודה מראש על תשובה
השנה.. אחי שהוא מרובה דירות העביר לי במתנה דירה שהוא קיבל מהוריי לפני תקופת המעבר 1990 (זו דירה יחידה שהוא מכר מכל דירותיו).. רציתי לדעת מתי אוכל למכור את הדירה? תודה מראש על תשובה
מכירת דירה שהתקבלה במתנה
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/12/17
אתה יכול בכל עת למכור את הדירה.
אבל, אם תרצה פטור, תוכל לקבל אותו אם תמכור את הדירה לאחר שעברו 4 שנים מהיום בו הועברה אליך במתנה, ובלבד שאתה עומד בשאר התנאים לפטור.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אבל, אם תרצה פטור, תוכל לקבל אותו אם תמכור את הדירה לאחר שעברו 4 שנים מהיום בו הועברה אליך במתנה, ובלבד שאתה עומד בשאר התנאים לפטור.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פנסיונר מאיזה סכום שנתי צריך לשלם מיסים
פנסיונר
14/12/17
מה גובה הכנסה השנתית לזוג גמלאים עליו יש לדוח ולשלם מיסים. יש הכנסה רק קצבת זקנה של ביטוח לאומי ועוד פנסיה קטנה.
מס על פנסיה
עו"ד משה גבע
מנהל
18/12/17
אם לכל אחד מכם יש פנסיה אז סף המס לך זה כ-5000 ש"ח ולגברת כ-6000 ש"ח. אם רק לך יש הכנסה אז תתחיל לשלם מס מ- 7000 בערך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על הפנסיה
מיקי
13/12/17
שלום רב
מהם מדרגות המס לפנסיונר 67, המקבל קיצבת זקנה + פנסיה בלבד. סה"כ כ - 10000 שח. תודה מראש
מהם מדרגות המס לפנסיונר 67, המקבל קיצבת זקנה + פנסיה בלבד. סה"כ כ - 10000 שח. תודה מראש
קצבת זיקנה אינה הכנסה לצורכי מס
עו"ד משה גבע
מנהל
18/12/17
מכיוון שאין נתון מדויק של הסכום בניכוי קצבת הזיקנה, שעור המס השולי שלך כנראה 14%.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על קרן פנסיה בסכום נמוך
מיקי
12/12/17
מדוע אין התיחסות לשאלתי מ29/11/17
התייחסות לשאלתך - העניין בבדיקה
אדי סוברי
13/12/17
שלום מיקי, העניין היננו בבדיקתנו ונדאג למענה בנוגע לשאלתך מה29.11 בהקדם.
בברכה, צוות האתר
בברכה, צוות האתר
מס שבח
א
12/12/17
בני נכה 100 אחוז רוצה למכור דירה שקנה לפני שנה ולקנות דירה בעיר אחרת...בשביל לקבל פטור ממס שבח בני יכול למכור את הדירה רק אחרי 18 חודשים אחרי הקניה...האם יש שינוי בחוק מחודש ינואר...קראתי ולא כל כך הבנתי...תודה רבה וחג שמח
מה תקופת הזמן המינימלית להחזקה בדירה לקבלת פטור ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
13/12/17
א שלום,
אכן ישנם כמה שינויים שיחולו החל מ- 1/1/18,
ואולם לענין תקופת ההחזקה לא יחול שינוי.
אחד התנאים הוא אכן החזקת הדירה לתקופה של 18 חודשים לפחות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אכן ישנם כמה שינויים שיחולו החל מ- 1/1/18,
ואולם לענין תקופת ההחזקה לא יחול שינוי.
אחד התנאים הוא אכן החזקת הדירה לתקופה של 18 חודשים לפחות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איזה צורת התאגדות מתאימה לשמש כקרן צדקה וכנאמן?
יהודית
11/12/17
2 שאלות עבור הורים לילדים בוגרים שאני מנהלת:
להורים יש ילד בוגר משותק עם מחלות נוספות, והם רוצים להבטיח לו את זכותם הקניינית בדירת המגורים שלהם כבר בחייהם כדי שאף אחד לא יוכל לערער על זה לאחר מותם (ידוע שבצוואה יורשים מאויימים על ידי אחים קנאים שמנסים לפסול צוואות בהשפעה בכל מיני טריקים של עילות מפוברקות).
הם רוצים לפתוח קרן צדקה על מנת לרשום על שמה את בעלות בדירה כחלק משטר נאמנות שהם יוצרים שבו קרן הנאמנות מחזיקה את הבעלות בנאמנות עבור בנם שיוגדר כ"נהנה".
אם הם יפתחו את קרן הצדקה כעמותה רשומה ברשם העמותות אז כבר בחייהם כשהם מפרנסים את בנם החולה אז העזרה הכספית שלהם בחייהם תוכר כהוצאה מוכרת לצרכי סעיף 146 לפקודת מס הכנסה והם יוכלו לקבל החזר ממס הכנסה ?
והשאלה השניה היא האם קרן צדקה חייבת להיפתח כעמותה (רישום ברשם העמותות) ? או שיש צורת התאגדות אחרת שמהווה אישיות משפטית שאפשר לרשום על שמה בעלות בדירה שמחזיקה את הבעלות בנאמנות לטובת "הנהנה" (בנם החולה) ? אם כן, אז איזה צורות התאגדות מתאימות לשמש כקרן צדקה שתשמש כנאמן שמחזיק בנאמנות דירה עבור "נהנה" (בשטר נאמנות שהורים יוצרים לטובת בנם החולה) ?
להורים יש ילד בוגר משותק עם מחלות נוספות, והם רוצים להבטיח לו את זכותם הקניינית בדירת המגורים שלהם כבר בחייהם כדי שאף אחד לא יוכל לערער על זה לאחר מותם (ידוע שבצוואה יורשים מאויימים על ידי אחים קנאים שמנסים לפסול צוואות בהשפעה בכל מיני טריקים של עילות מפוברקות).
הם רוצים לפתוח קרן צדקה על מנת לרשום על שמה את בעלות בדירה כחלק משטר נאמנות שהם יוצרים שבו קרן הנאמנות מחזיקה את הבעלות בנאמנות עבור בנם שיוגדר כ"נהנה".
אם הם יפתחו את קרן הצדקה כעמותה רשומה ברשם העמותות אז כבר בחייהם כשהם מפרנסים את בנם החולה אז העזרה הכספית שלהם בחייהם תוכר כהוצאה מוכרת לצרכי סעיף 146 לפקודת מס הכנסה והם יוכלו לקבל החזר ממס הכנסה ?
והשאלה השניה היא האם קרן צדקה חייבת להיפתח כעמותה (רישום ברשם העמותות) ? או שיש צורת התאגדות אחרת שמהווה אישיות משפטית שאפשר לרשום על שמה בעלות בדירה שמחזיקה את הבעלות בנאמנות לטובת "הנהנה" (בנם החולה) ? אם כן, אז איזה צורות התאגדות מתאימות לשמש כקרן צדקה שתשמש כנאמן שמחזיק בנאמנות דירה עבור "נהנה" (בשטר נאמנות שהורים יוצרים לטובת בנם החולה) ?
העברת דירה לילד מבוגר נכה
19/12/17
שלום
ניתן להעביר את הדירה על שם הילד הנכה כבר בעוד ההורים בחיים, ולרשום אתה בטאבו על שמו. יש גם הקלות במס שבח ומס רכישה בהעברה ל"קרוב".
לגבי הקמת עמותה ה"עזרה הכספית" לטובת הבן לא תוכר כהוצאה. אם העמותה תקבל ממס הכנסה הכרה לפי סעיף 46 (א) לפקודה, אז 35% מתרומות לעמותה יוכרו כזיכוי לצורך מס.
ניתן להקים נאמנות לטובת הבן , אך לשם כך מומלץ להתייעץ עם מומחה בנושא.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
ניתן להעביר את הדירה על שם הילד הנכה כבר בעוד ההורים בחיים, ולרשום אתה בטאבו על שמו. יש גם הקלות במס שבח ומס רכישה בהעברה ל"קרוב".
לגבי הקמת עמותה ה"עזרה הכספית" לטובת הבן לא תוכר כהוצאה. אם העמותה תקבל ממס הכנסה הכרה לפי סעיף 46 (א) לפקודה, אז 35% מתרומות לעמותה יוכרו כזיכוי לצורך מס.
ניתן להקים נאמנות לטובת הבן , אך לשם כך מומלץ להתייעץ עם מומחה בנושא.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
העברת מט"ח לתושב חוץ
נעמה
10/12/17
אחי חי
בברלין עם בן זוגו מזה מספר שנים. הם מעוניינים להביא ילד לעולם באמצעות פונדקאית.
הורינו דתיים שמרניים ולפיכך הם אינם מסייעים לו. לפני מספר חודשים בעלי ואני
קיבלנו כחצי מיליון שקל מהוריי לטובת רכישת דירה. מאחר ואין בכוונתנו לרכוש דירה
והכסף סתם שוכב בבנק, הסכמתי לעזור לאחי. ערכנו הסכם הלוואה ואני מתכוונת להעביר
לו את הכסף לגרמניה. כמה שאלות:
אחי רוצה
להחזיר לנו את הכסף עם ריבית. האם אהיה מחויבת במס בגין הריבית?
בהתאם
לתקנות החדשות של מס הכנסה, ניתן להעביר כסף לתושב חוץ ללא ניכוי מס במקור ואין
צורך לגשת לפקיד שומה. האם הדבר נכון גם אם מדובר בקרוב מקרבה ראשונה?
הבנק
בגרמניה ביקש אישור שהכספים ששולמו אינם חבים במס – מה עושים במקרה כזה?
בברלין עם בן זוגו מזה מספר שנים. הם מעוניינים להביא ילד לעולם באמצעות פונדקאית.
הורינו דתיים שמרניים ולפיכך הם אינם מסייעים לו. לפני מספר חודשים בעלי ואני
קיבלנו כחצי מיליון שקל מהוריי לטובת רכישת דירה. מאחר ואין בכוונתנו לרכוש דירה
והכסף סתם שוכב בבנק, הסכמתי לעזור לאחי. ערכנו הסכם הלוואה ואני מתכוונת להעביר
לו את הכסף לגרמניה. כמה שאלות:
אחי רוצה
להחזיר לנו את הכסף עם ריבית. האם אהיה מחויבת במס בגין הריבית?
בהתאם
לתקנות החדשות של מס הכנסה, ניתן להעביר כסף לתושב חוץ ללא ניכוי מס במקור ואין
צורך לגשת לפקיד שומה. האם הדבר נכון גם אם מדובר בקרוב מקרבה ראשונה?
הבנק
בגרמניה ביקש אישור שהכספים ששולמו אינם חבים במס – מה עושים במקרה כזה?
העברת מט"ח לתושב חוץ
19/12/17
שלום
ניתן להעביר מט"ח לתושב ישראל או תושב חוץ ללא ניכוי מס במקור.
יש למלא בבנק המעביר לחו"ל את הכספים פרטים לגבי המקבל ואת סיבת ההעברה.
אם יהיו קשיים בבנק הישראלי , ניתן לפנות למס הכנסה ולבקש אישור פטור מניכוי מס במקור כעניין הוראת סעיף 170 לפקודה אם יינתן הסבר למהות ההעברה, מס ככנסה ייאשר את ההעברה ללא ניכוי מס במקור..
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
ניתן להעביר מט"ח לתושב ישראל או תושב חוץ ללא ניכוי מס במקור.
יש למלא בבנק המעביר לחו"ל את הכספים פרטים לגבי המקבל ואת סיבת ההעברה.
אם יהיו קשיים בבנק הישראלי , ניתן לפנות למס הכנסה ולבקש אישור פטור מניכוי מס במקור כעניין הוראת סעיף 170 לפקודה אם יינתן הסבר למהות ההעברה, מס ככנסה ייאשר את ההעברה ללא ניכוי מס במקור..
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
שאלה על חבות במס בגין שכר דירה
חגי
10/12/17
היתה לי בשנת 2017 הכנסה משכר דירה.
לא היתה לי כל הכנסה נוספת למעט שכ"ד בכל שנת 2017 לא כשכיר ולא כעצמאי.
שכה"ד שולם לי רק בגין התקופה שמתחילה בחודש מרץ 2017 כמפורט :
.4.4.2017 : 12,679 ש"ח,בגין מרץ +אפריל .
2.6.17 : 13,313 ש"ח.בגין מאי+ יוני.
3.8.17 : 13,313 ש"ח.בגין יולי+ אוגוסט.
2.10.17 : 13,313 ש"ח.בגין ספטמבר+ אוקטובר. 1.11.17: 3,595 ש"ח. בגין נובמבר.
1.12.17: 3,595 ש"ח.בגין דצמבר.
סה"כ מצטבר : 59,826 ש"ח בכל שנת 2017.
ממוצע שכר דירה חודשי אם מחלקים לכל חודשי השנה ל 1-12.17: 4,985 ש"ח
האם גובה הפטור על הכנסה משכר דירה הינו בחישוב חודשי או שנתי ?
זה מה שקובע אם אני עובר את תקרת הפטור להכנסה בגין שכר דירה בסך 5,010 ש"ח בחודש…בחישוב שנתי התקרה היא 5,010 *12 = 60,120 ש"ח.
השאלה רלוונטית כי קיבלתי שכ"ד החל מאפריל 2017 בלבד וגם אז בחלק מהחודשים קיבלתי יותר מ 5,010 ש"ח ובחלק פחות.
גם אם אני עובר את סף המס על שכר דירה, 5,010 ש"ח לחודש, האם אני בכל זאת פטור כי אני לא עובר את סף המס בהעדר הכנסה אחרת ?
נהוג לפרש את תקרת הפטור להכנסות משכ"ד כשנתית
עו"ד משה גבע
מנהל
11/12/17
זאת למרות שהתקרה ניתנת לפי אומדן חודשי.
אם אתה עובר את הפטור, אתה זכאי לשלם 10% מס סופי על המחזור או להגיש דו"חות מלאים בהם תוכל לדרוש הוצאות ולשלם מס בהתאם למס השולי שחל עליך (במקרה שלך נראה כי זה המסלול המועדף עבורך).
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם אתה עובר את הפטור, אתה זכאי לשלם 10% מס סופי על המחזור או להגיש דו"חות מלאים בהם תוכל לדרוש הוצאות ולשלם מס בהתאם למס השולי שחל עליך (במקרה שלך נראה כי זה המסלול המועדף עבורך).
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פנסיה+ דירה תשלום מס
שי
07/12/17
שלום רב.
יש לי דירה מושכרת ב 5000 שח (פטורה ממס). בנוסף אני אמור לקבל פנסיה ממבטחים הוותיקה 8000 שח .כמה מס אשלם ? האם מחברים את 2 ההכנסות ? תודה.
יש לי דירה מושכרת ב 5000 שח (פטורה ממס). בנוסף אני אמור לקבל פנסיה ממבטחים הוותיקה 8000 שח .כמה מס אשלם ? האם מחברים את 2 ההכנסות ? תודה.
הכנסה פטורה משכ"ד לא באה בחשבון בחישוב המס
עו"ד משה גבע
מנהל
11/12/17
לכן, המס יהיה רק על הפנסיה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבות במס
א
07/12/17
היי שלום ברצוני לדעת יש לי עסק שהיה על שמי כרגע הוא לא על השם שלי,ונהפכתי להיות
נכה :( האם משתלם לי להחזיר את העסק על שמי? יהיו לי הטובות של מס כולשהם? תודה?
נכה :( האם משתלם לי להחזיר את העסק על שמי? יהיו לי הטובות של מס כולשהם? תודה?
נכה שהוכר על ידי מס הכנסה זכאי לפטור ממס
עו"ד משה גבע
מנהל
07/12/17
מעבר לכך אין זה מתפקידנו לייעץ לך בעניין ההתנהלות, ומה לרשום על שם מי. בהנחה שאתה מחזיק ופעיל בעסק שהוא שלך, ואתה הוכרת כנכה 100% לעניין מס-הכנסה, אכן תוכל להנות מפטור ממס הכנסה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכה מקרן פנסיה
אביטל
07/12/17
שלום,
אני אישה בת 65, יצאתי לפנסיה לפני כשנתיים. מקבלת ביטוח
לאומי של 2101 שח וקצבה קבועה ממשרד הביטחון (אם שכולה) על סך 6000 שח. כיום אני
עובדת פרטית ומרוויחה כ2000 שח עליהם אני מצהירה כחוק. יש לי כ-90000 שח בקרן
הבפניה במבטחים (תגמולים בלבד- משכתי פיצויים עם סיום העבודה שלי כשכירה).
האם
בגיל 67 אוכל למשוך את הכסף הזה ללא מס? ואם לא- מה יהיה המס הצפוי (ואז אולי לא
כדאי לחכות לגיל 67 ועדיף למשוך עכשיו?). האם העובדה שאני עובדת ומשתכרת 2000 שח
בלבד שהם באמת דמי כיס עבורי- האם זה ישנה לעניין הפטור ממס או לא?
אובדת
עצות ואשמח לעצתך
אני אישה בת 65, יצאתי לפנסיה לפני כשנתיים. מקבלת ביטוח
לאומי של 2101 שח וקצבה קבועה ממשרד הביטחון (אם שכולה) על סך 6000 שח. כיום אני
עובדת פרטית ומרוויחה כ2000 שח עליהם אני מצהירה כחוק. יש לי כ-90000 שח בקרן
הבפניה במבטחים (תגמולים בלבד- משכתי פיצויים עם סיום העבודה שלי כשכירה).
האם
בגיל 67 אוכל למשוך את הכסף הזה ללא מס? ואם לא- מה יהיה המס הצפוי (ואז אולי לא
כדאי לחכות לגיל 67 ועדיף למשוך עכשיו?). האם העובדה שאני עובדת ומשתכרת 2000 שח
בלבד שהם באמת דמי כיס עבורי- האם זה ישנה לעניין הפטור ממס או לא?
אובדת
עצות ואשמח לעצתך
משיכה בפטור תגמולים מקרן פנסיה
עו"ד משה גבע
מנהל
11/12/17
אפשר בגיל 67 להוציא בפטור באמצעות תיקון 5 לחוק קופות הגמל. בכל מקרה, ממליץ לך לפנות לייעוץ מקצועי פרטני. אחד הגורמים המומלצים להתייעצות בעניים הוא רו"ח מנדלאוי: http://www.eyalmen.co.il/.
בהצלחה!
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בהצלחה!
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי השתלמות
סלמן
06/12/17
שלום רב,אני עובד בתור שכיר והחלטתי להשתלם במקצועי ולקחת מספר קורסים בנושאים מקצועיים מתחום עבודתי (מימון הקורסים על ידי ובזמני החופשי בלי קשר למקום עבודתי). האם אוכל לנכות את הוצאות ההשתלמות? או שניכוי המס יכול להתבצע רק אם הקורסים היו במסגרת מקום עבודתי? אם התשובה חיובית מה עליי לעשות כדי לנכות את התשלום הנ"ל?
הוצאות לשמירה על רמה מקצועית הן מוכרות
עו"ד משה גבע
מנהל
07/12/17
כדי להנות מקיזוז ההוצאה עליך להגיש ביוזמתך דו"ח שנתי למס הכנסה (החזר מס).
סביר שמס הכנסה יקשה עליך בטענה שאם ההשתלמות נדרשת לעבודתך, המעסיק היה צריך לשלוח אותך ולממן אותה. גישתם הצפויה לא צריכה למנוע ממך לדרוש ואז להחליט כיצד לטפל בהתנגדות, ככל שתהיה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
סביר שמס הכנסה יקשה עליך בטענה שאם ההשתלמות נדרשת לעבודתך, המעסיק היה צריך לשלוח אותך ולממן אותה. גישתם הצפויה לא צריכה למנוע ממך לדרוש ואז להחליט כיצד לטפל בהתנגדות, ככל שתהיה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
