פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מילוי טופס לצורך החזר מס וסכומי הכנסה שאינה חייבת
עוזי
01/06/18
אני עוזר לאדם נכה למלא טופס החזר מס לשנים אחורה,
בטופס זה צריך למלא גם סכומי הכנסות שאינן מחוייבות בניכוי מס, (הנכה לא זוכר לגבי שנים אחורה ואין לו מסמכים) לפיכך אשאל ככל שלא ימולאו הכנסות שאינן חייבות במס בשנה מסוימת ואח"כ יתברר שזה טעות ושהיו כאלה, האם זה מהווה עברה פלילית? או מה ההשלכות לכך?
( שהרי מדובר בהכנסה שאינה חייבת במס)
תודה
בטופס זה צריך למלא גם סכומי הכנסות שאינן מחוייבות בניכוי מס, (הנכה לא זוכר לגבי שנים אחורה ואין לו מסמכים) לפיכך אשאל ככל שלא ימולאו הכנסות שאינן חייבות במס בשנה מסוימת ואח"כ יתברר שזה טעות ושהיו כאלה, האם זה מהווה עברה פלילית? או מה ההשלכות לכך?
( שהרי מדובר בהכנסה שאינה חייבת במס)
תודה
דיווח על הכנסות פטורות
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/18
סביר להניח שכאשר מדובר בהכנסות פטורות (ובהרבה מקרים תקבולים שאינם כלל בגדר הכנסה), אף אחד לא יבוא בתלונות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מס לשנים אחורה באמצעות איזה טופס
סיגל
01/06/18
אדם נכה 100% שקיבל פטור ממס הכנסה, ומעוניין לבצע פריסת מס אחורה על מנת להקטין את תשלום המס לשנת 2017 במטרה שיוכלו לקבל בשנה זו החזר גם על רווחי הון, איזה טופס הוא צריך למלא לצורך פריסת המס? (איזה מס טופס)?
תודה
תודה
התחשבנות עם מס הכנסה על שנים קודמות
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/18
ניתן לבצע רק באמצעות הגשת דו"ח שנתי. אם אותו אדם לא היה חייב בהגשה ולא הגיש דו"חות שנתיים, הוא צריך להגיש אותם ביוזמתו (בפתיחת תיק רגיל, חד-פעמי או החזר מס). המסגרת הדו"ח ניתן לבקש את הפריסה (אם המצב מתאים להוראות בעניין).
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם לבקש פריסת מס שבח?
DVD
31/05/18
בסוף 2017 מכרתי דירה ושילמתי השנה את מס השבח שהושת עלי. לאחרונה נאמר לי שמס השבח ששילמתי יכול להתקזז כנגד הכנסותי עליהם שילמתי מס הכנסה והגשתי דו"חות שנתיים כנדרש. השאלות:
1. האם אכן מס הכנסה מתחשב במס השבח אפילו אם לא דווחתי בדו"ח השנתי על מכירת הדירה
2. האם ניתן לבקש (אחרי שכבר שילמתי) לפרוס את מס השבח לכמה שנים (כמה?) אחורה כדי לנצל בצורה מיטבית את הדבר?
3. איפה צריך להגיש את הבקשה לפריסה - במשרדי מיסוי מקרקעין לפי כתובת הדירה או במשרדי פקיד שומה במקום מגורי, או גם וגם.
תודה
1. האם אכן מס הכנסה מתחשב במס השבח אפילו אם לא דווחתי בדו"ח השנתי על מכירת הדירה
2. האם ניתן לבקש (אחרי שכבר שילמתי) לפרוס את מס השבח לכמה שנים (כמה?) אחורה כדי לנצל בצורה מיטבית את הדבר?
3. איפה צריך להגיש את הבקשה לפריסה - במשרדי מיסוי מקרקעין לפי כתובת הדירה או במשרדי פקיד שומה במקום מגורי, או גם וגם.
תודה
פריסת שבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/06/18
1. השבח מתווסף להכנסה החייבת במס הכנסה לצורך חישוב מדרגות המס והזיכויים ממנו, גם אם לא דיווחת עליו.
2. כן. ניתן לבקש פריסה. במקרה שלך, אם אתה מתחת לגיל שישים, נראה לי שלא תצליח להקטין את המס באופן משמעותי.
3. אתה צריך להגיש את הבקשה לפריססה במס הכנסה ולא במיסוי מקרקעין.
בהצלחה
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
2. כן. ניתן לבקש פריסה. במקרה שלך, אם אתה מתחת לגיל שישים, נראה לי שלא תצליח להקטין את המס באופן משמעותי.
3. אתה צריך להגיש את הבקשה לפריססה במס הכנסה ולא במיסוי מקרקעין.
בהצלחה
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה שלילי
אלון
31/05/18
שלום,
מכרתי דירה שניה שהיתה לי בשנת 2017 אך לא עברה עדיין בעלות עקב עיקול שהיה עליה עד שנת 2018 האם על שנת 2018 אני זכאי לקבל מס הכנסה שלילי כי סוף סוף היא נמכרה ב-2017?
מכרתי דירה שניה שהיתה לי בשנת 2017 אך לא עברה עדיין בעלות עקב עיקול שהיה עליה עד שנת 2018 האם על שנת 2018 אני זכאי לקבל מס הכנסה שלילי כי סוף סוף היא נמכרה ב-2017?
בעלות בשתי דירות מונעת מענק עבודה (מס הכנסה שלילי)
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/18
גם אם הייתה בעלות יום אחד במהלך השנה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אקראי
אולגה
30/05/18
האם למי שמבצע עיסקת אקראי יהיה תיק במס הכנסה? כמו עצמאי
דיווח על עסקת אקראי
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/18
עסקת אקראי חייבת בדיווח. אם מדובר באירוע חד פעמי, אפשר לפתוח תיק רק לשנה בה בוצעה העסקה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר
יגאל
30/05/18
אינני עצמאי ולא מעוניין כרגע לפתוח תיק. מהי הדרך לקבל כסף עבור עבודה חד פעמי -(שירות) שנתתי? ולא כתלוש משכורת. המשלם הוא לקוח מזדמן - חד פעמי שלי ולא מעביד
קבלת תשלום חד פעמי כעצמאי
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/18
בנסיבות מסוימות המשלם יכול להוציא "חשבונית עצמית" ובכך לחסוך לך את הצורך בפתיחת תיק עוסק. סידור מיוחד נוסף קיים לתשלום המהווה "שכר אומנים" שמחייב רק לבצע תאום מס במס הכנסה. תבדוק עם המשלם.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר דירה כהוצאה מוכרת.
אלון
30/05/18
שלום,
אני עובד מהבית בתחום תחזוקת אתרי אינטרנט.
רציתי לשאול אם ניתן להכניס את שכר הדירה (באופן חלקי) כהוצאה מוכרת לצורך הדוח השנתי למס ההכנסה?
ואם כן, איזה חלק יחסי אוכל להכניס?
תודה.
אני עובד מהבית בתחום תחזוקת אתרי אינטרנט.
רציתי לשאול אם ניתן להכניס את שכר הדירה (באופן חלקי) כהוצאה מוכרת לצורך הדוח השנתי למס ההכנסה?
ואם כן, איזה חלק יחסי אוכל להכניס?
תודה.
הכרה בהוצאות למי שעובד מהבית
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/18
מקובל לדרוש באופן יחסי חדר אחד מתוך הבית (אם חדר אחד מתוך ארבע אז 25% וכו'), וביחס הזה לדרוש את כל הוצאות האחזקה: שכירות, ביטוח, חשמל, ארנונה, ועד בית וכו'.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אם אדם הגיש כבר נספח לדוח משנת 2014 האם יכול להגיש
יחזקאל
30/05/18
נספח נוסף לאותו דו"ח לאותה שנה 2014?
תיקון או תוספת לדו"ח שנתי שהוגש למס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/18
אם מדובר בנספח שתומך בדברים שכבר נרשמו בדו"ח אז אין שום בעיה.
אם מדובר על תוספת חדשה לדו"ח, הדבר מהווה תיקון שלו. במצב זה צריך להגיש את החוסרים עם הסבר מדוע נשמטו מהדו"ח המקורי. פקיד השומה יקבע אם מדובר בתיקון מהותי או טכני ויחליט כיצד לטפל בזה. ההוראות נותנות לו שיקול דעת רחב מאוד בעניין, ולכן קשה לצפות כיצד הבקשה תטופל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם מדובר על תוספת חדשה לדו"ח, הדבר מהווה תיקון שלו. במצב זה צריך להגיש את החוסרים עם הסבר מדוע נשמטו מהדו"ח המקורי. פקיד השומה יקבע אם מדובר בתיקון מהותי או טכני ויחליט כיצד לטפל בזה. ההוראות נותנות לו שיקול דעת רחב מאוד בעניין, ולכן קשה לצפות כיצד הבקשה תטופל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שווי שימוש לרכב שכור
עדי בר-אב
29/05/18
שלום רב
יש לי רכב ליסינג מהחברה בה אני עובד ואחרי שתקופת הליסינג הסתיימה המשכתי להשתמש בו, כשהחברה בה אני עובד משלמת לחברת הליסינג על הרכב כרכב שכור.
האם יש שוני בשווי המס שאמור להיות לי בין הרכב כרכב-ליסינג והעלות שווי מס כרכב-מושכר?
ואם יש הבדל תוכלו להגיד לי מה החישוב שווי מס רכב-מושכר
תודה מראש, עדי
יש לי רכב ליסינג מהחברה בה אני עובד ואחרי שתקופת הליסינג הסתיימה המשכתי להשתמש בו, כשהחברה בה אני עובד משלמת לחברת הליסינג על הרכב כרכב שכור.
האם יש שוני בשווי המס שאמור להיות לי בין הרכב כרכב-ליסינג והעלות שווי מס כרכב-מושכר?
ואם יש הבדל תוכלו להגיד לי מה החישוב שווי מס רכב-מושכר
תודה מראש, עדי
שווי רכב ברכב צמוד לעובד
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
29/05/18
עדי שלום רב,
כל עוד המעביד מצמיד אלייך רכב ואת עושה בו שימוש גם מחוץ לשעות העבודה אזי מדובר בטובת הנאה המופקת לך מעצם השימוש ברכב, והסכום שייזקף כשווי במשכורתך הוא פועל יוצא של סוג רכב, שנת עלייה לכביש וכיו"ב ולא לעובדה ליסינג/בעלות לפיכך השווי לא אמור להשתנות במצב כאמור.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
כל עוד המעביד מצמיד אלייך רכב ואת עושה בו שימוש גם מחוץ לשעות העבודה אזי מדובר בטובת הנאה המופקת לך מעצם השימוש ברכב, והסכום שייזקף כשווי במשכורתך הוא פועל יוצא של סוג רכב, שנת עלייה לכביש וכיו"ב ולא לעובדה ליסינג/בעלות לפיכך השווי לא אמור להשתנות במצב כאמור.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס על תרומות משנים קודמות
נועה
29/05/18
בשנים קודמות לא עברתי את סף המס ולכן לא שמרתי קבלות על תרומות.
אני רוצה לבקש החזר מס על 2017, בגלל תרומות שנתתי ב 2017.
ורציתי לשאול האם אפשר לבקש גם על תרומות שנתתי בשנים שלפני זה?
כמה שנים אחורה אפשר?
והאם אפשר לבקש עם העתקים של קבלות, כי את המקוריות לא שמרתי.
בתודה מראש,
נועה
אני רוצה לבקש החזר מס על 2017, בגלל תרומות שנתתי ב 2017.
ורציתי לשאול האם אפשר לבקש גם על תרומות שנתתי בשנים שלפני זה?
כמה שנים אחורה אפשר?
והאם אפשר לבקש עם העתקים של קבלות, כי את המקוריות לא שמרתי.
בתודה מראש,
נועה
זיכוי עבור תרומות
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
אי אפשר להעביר תרומות משנה לשנה, אלא רק אם שולמו תרומות בשנה מסויימת מעל לתקרה (כ-3 מיליון ש"ח).
אפשר לבקש על סמך קבלה מקורית, העתק עם אישור נאמן למקור או קבלה אלקטרונית שנשלחה אליך כקובץ.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אפשר לבקש על סמך קבלה מקורית, העתק עם אישור נאמן למקור או קבלה אלקטרונית שנשלחה אליך כקובץ.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על חנות מירושה ושהיא בדמי מפתח
דויד
29/05/18
יש לי כ 4% מתוקף ירושה בחנות אשר מזה 50 שנים הינה בדמי מפתח .
עתה אנו מוכרים את הזכויות בחנות לאחד היורשים - חלקי מסתכם בסך הכל בפחות מ 40 אלף שח - האם האלץ לשלם מס שבח - ואם כן איך לערוך את החישוב, (האם לפי מס היסטורי כלומר 20% מ 40 אלף שח, או שישנם הקלות בבמס שבח על מכירת חנות בדמי מפתח, החנות במקור נרכשה לפני קום המדינה)
עתה אנו מוכרים את הזכויות בחנות לאחד היורשים - חלקי מסתכם בסך הכל בפחות מ 40 אלף שח - האם האלץ לשלם מס שבח - ואם כן איך לערוך את החישוב, (האם לפי מס היסטורי כלומר 20% מ 40 אלף שח, או שישנם הקלות בבמס שבח על מכירת חנות בדמי מפתח, החנות במקור נרכשה לפני קום המדינה)
מכירת חלק קטן במקרקעין
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/06/18
על המכירה אתה מחוייב לדווח, ויחול מס שבח.
השבח יחושב לפי ההפרש בין התמורה שתקבל לבין העלות של הנכס אצל המוריש.
תוכל לקבל את ההטבה של מס הסטורי, אבל תוודא קודם שאכן מדובר בהטבה. יתכן ובחישוב פשוט תשלם פחות מס.
תוכל לחשב את המס בלינק הזה
https://www.misim.gov.il/svtsvazmitnew/FrmFirstHadmaya.aspx
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
השבח יחושב לפי ההפרש בין התמורה שתקבל לבין העלות של הנכס אצל המוריש.
תוכל לקבל את ההטבה של מס הסטורי, אבל תוודא קודם שאכן מדובר בהטבה. יתכן ובחישוב פשוט תשלם פחות מס.
תוכל לחשב את המס בלינק הזה
https://www.misim.gov.il/svtsvazmitnew/FrmFirstHadmaya.aspx
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעבר בין עבודות
שם מלא
28/05/18
שלום! אני נמצאת במעבר בין עבודות כך שתאריך תחילת העסקה בעבודה החדשה הוא ה10.6, בעבודה הנוכחית אני עובדת לפי הדפסת שעות, תאריך סיום התעסוקה בעבודה הנוכחית הוא ב30.6 אך לא אדפיס כרטיס ולא אעבוד כבר החל מה 10.6
האם אני צריכה להצהיר בטופס 101 על העבודה הנוכחית? מדגישה שלא אדפיס שעות בפועל ולא אקבל שכר על שעות שמעבר לתאריך ה10.6
תודה רבה!
האם אני צריכה להצהיר בטופס 101 על העבודה הנוכחית? מדגישה שלא אדפיס שעות בפועל ולא אקבל שכר על שעות שמעבר לתאריך ה10.6
תודה רבה!
מילוי טופס 101 אצל מעסיק חדש
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
מכיוון שאין חפיפה בין המעסיקים, אין שום בעיה לדווח במקום החדש שזו עבודתך היחידה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי הכנסות שכירות מחו"ל
משה
28/05/18
קניתי בית בחו"ל ויש לי הכנסות משכירות. אני רוצה לצרף את ההכנסות למשכורת שלי ולשלם לפי מס שולי. האם מותר לקזז שכר טרחה עו"ד מהכנסות השכירות? תודה
בדיווח מלא על הכנסות שכירות אפשר לדרוש כל הוצאה
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
ובתנאי שמדובר בהוצאה מוכרת (שקשורה באחזקה וניהול של הבית וההכנסה ממנו) ואשר תואמה אם יש הוראות מיוחדות בקשר אליה (כמו פחת וכו'). מזכיר לך שעל הכנסה משכירות למגורים בחו"ל אפשר לשלם מס סופי של 15%
לאחר ניכוי הוצאות פחת, כך שכדאי תמיד לבדוק כל שנה את כדאיות המסלול הזה עבור בעל הנכס.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
לאחר ניכוי הוצאות פחת, כך שכדאי תמיד לבדוק כל שנה את כדאיות המסלול הזה עבור בעל הנכס.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שכ"ד
ליליאן
28/05/18
אני משכירה 2 דירות . שנה שעברה גבו ממני 7000 שח על כך. השנה היו הוצאות מזגן אינסטלציה רשת ליונים וכדומה. הקבלות שיש לי נשלחו לי במייל. האם עלי לגשת למס הכנסה ולהראות להם הקבלות או שהם לא יקבלו צילומים.
הפחתת הוצאות מהכנסות השכרת דירות
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
אם מס הכנסה יעשה ביקורת הוא ירצה בד"כ לראות קבלות מקוריות, בעיקר אם יש לו חשד שתקינות החשבונית. אבל צריך לזכור שכדי לבקש קיזוז הוצאות מהשכרה יש להגיש דיווח מלא (ולא במסגרת דיווח מקוצר של 10% במסגרתו אי אפשר לדרוש הוצאות בכלל).
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס כולל נקודות זיכוי עבור ילד
לין
27/05/18
גם אני וגם בעלי קיבלנו נקודות זיכוי עליו, אבל עד כמה שידוע שעד שנת 2017 לא היה מגיע לגבר נקודות זיכוי, האם זה נכון? והאם זה אומר שאם אגיש בקשה להחזר מס, מס הכנסה ירצה שנחזיר לה כסף עבוד שנתיים האלה? או שאני טועה במידע?
תודה
תודה
נקודות זיכוי לגבר עבור ילדים
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בשנים האחרונות יש נקודות זיכוי גם לגבר עבור ילדים. לכן, לא אמורה להיות בעיה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה שלילי
אורן
27/05/18
היו לי שתי דירות בשנת 2017 דירה אחת נמכרה ב3.17 אך לא עברה עדיין בעלות עקב עיקול שהיה עליה עד עכשיו האם אני זכאי למס הכנסה שלילי? תודה.
זכאות למענק עבודה כאשר יש בבעלות יותר מדירה אחת
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
לפי ההוראות, מספיק שביום אחד בשנה היתה לך בעלות על נכס נוסף כדי לגרום לכך שלא תהיה זכאי. לכן ממילא אינך זכאי ב-2017.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נתונים לא זהים לדו"ח השנתי-
אביב
26/05/18
שלום
שמתי לב כי לטובת דיווח לסעיף 045 (הפקדה כעמית שכיר) לדוח השנתי (טופס 1301)רשום בטופס 106 סכום שונה מהסכום הרשום באישור למס של חב' הביטוח.
לדוגמא:בטופס אישור למס מהביטוח רשום לסעיף 045 -
לקצבה מזכה- 8000 ש"ח לקצבה מוכרת- 1000
מחשבים את השניים - 9000 ש"ח.
ואילו בטופס ה 106 רשום- 9105 ש"ח
אז מה נכון לרשום בדוח השנתי?
את הנתון שבטופס 106 או את הנתון מאישור המס של חב' הביטוח?
שמתי לב כי לטובת דיווח לסעיף 045 (הפקדה כעמית שכיר) לדוח השנתי (טופס 1301)רשום בטופס 106 סכום שונה מהסכום הרשום באישור למס של חב' הביטוח.
לדוגמא:בטופס אישור למס מהביטוח רשום לסעיף 045 -
לקצבה מזכה- 8000 ש"ח לקצבה מוכרת- 1000
מחשבים את השניים - 9000 ש"ח.
ואילו בטופס ה 106 רשום- 9105 ש"ח
אז מה נכון לרשום בדוח השנתי?
את הנתון שבטופס 106 או את הנתון מאישור המס של חב' הביטוח?
רישום הפקדה לקופה שהועברה בסוף השנה
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בד"כ הבעיה נובעת מסנכרון בין המעסיק לחברת ביטוח, בעיקר בקשר לתשלומים שמועברים בתפר שבין שנה אחת לאחרת. כל עוד שמדובר בהפרשים קטנים וזניחים, אני מציע לרשום את מה שרשום בטופס 106 כך שלא יווצרו יתרות מס בחובה או בזכות עקב אי ההתאמה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אחרי כמה זמן דו"ח שנתי הופך להיות סופי?
חיים שמואל
26/05/18
או אין דבר כזה?!
דו"ח שנתי שהוגש לפי דרישה מתיישן לאחר 4 שנים
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
את ה-4 שנים סופרים מהיום האחרון של השנה בה הוגש הדו"ח. לדוגמא: דו"ח לשנת 2017 מוגש במהלך שנת 2018. סופרים 4 שנים מהיום האחרון של שנת 2018 ולכן הדו"ח יתיישן ב-31.12.2022.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בית צמוד קרקע בירושה
מנחם
24/05/18
ירשנו 4 אחים מאמא שלנו בית ומצעים לנו עסקת קומבינציה שכל אחד מאיתנו יקבל דירה רצינו לדעת האם יהיה לנו מס שבח על העסקה ואם כן איך זה מחושב
תודה רבה
תודה רבה
מיסוי בעסקת קומבינציה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
29/05/18
מנחם שלום רב,
במקרה האמור נדרש ייעוץ אישי ספציפי לכל אחד ואחד מהאחים- אין להסתמך על ייעוץ בהתכתבות או בשיחה טלפונית- מצב כאמור יוביל לתאונות מס.
לפיכך, מוצע שתפנה לקבלת ייעוץ על מומחה במיסוי מקרקעין.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
במקרה האמור נדרש ייעוץ אישי ספציפי לכל אחד ואחד מהאחים- אין להסתמך על ייעוץ בהתכתבות או בשיחה טלפונית- מצב כאמור יוביל לתאונות מס.
לפיכך, מוצע שתפנה לקבלת ייעוץ על מומחה במיסוי מקרקעין.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניהול להקת נגנים
אפי
24/05/18
אני גימלאי ומקבל פנסיה מהמקום בו עבדתי כשכיר. לא הייתי עצמאי מעולם. הקמתי להקת נגנים בת 6 איש לאחרונה. חלק מהאנשים הם עוסקים פטורים/מורשים והשאר שכירים . אני מבין , לאחר בדיקה שעלי לפתוח לעצמי תיק עוסק פטור(צפי הכנסה שנתי נמוך מ 99,000שח בשנה). ואם אחלק להם כסף שנקבל עבור מופעים, כל עוסק מהאנשים צריך לתת לי קבלה/חשבונית. איך אני פותר את התשלום לשכירים ולכאלה שאין להם תיק?
שאלת המשך -
אפי
25/05/18
לאחר שפתחתי תיק עוסק, העבודות שאני מקבל מתחלקות לשניים: חלק הן הזמנות אישיות עבורי שכמובן אוכל מעתה לתת קבלה למזמין, אבל חלק הן הזמנות של כל הלהקה. האם שם במקרה זה אתן קבלה אישית שלי ואתחשבן עם שאר החברים?
קבלת כספים עבור אחרים
עו"ד משה גבע
29/05/18
אם אתה מקבל את הכספים עבור כל הלהקה אתה צריך לרשום את כל ההכנסה אצלך ולהוציא קבלה למשלם. כנגד הכספים שאתה מעביר לחברי להקה את צריך לקבל חשבונית מס (אם הם עוסקים מורשים) או רק קבלה (לעוסקים פטורים). אם לא תקבל, לא תוכל לרשום הוצאה ואתה תשלם את המס עבור ההכנסה הזו.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
נקודות זיכוי עבור ילד שלא בחזקתי
לולי
24/05/18
שלום, יש לי ילד מנישואים קודמים אשר מתגורר עם אביו כבר שנתיים .אני לא משלמת בעבורו מזונות, האם אני צריכה לקבל עבורו נקודת זיכוי ? מה עליי לרשום בטופס 101 (לא בחזקתי ??)
נקודת זיכוי בגין ילד שחי עם ההורה השני
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בעקרון לא מגיע כיוון שנקודת זיכוי אצל הורה שהילד לא בחזקתו אפשרית רק אם הוא משתתף בכלכלת הילד ומשלם להורה שמחזיק בו.
בטופס 101 עובד אמור לענות על השאלות בהתאם למה שקורה בפועל. זו הצהרה עצמית שלו שהמעסיק אינו בודק בעצמו, ורשויות המס יכולות לבדוק בעתיד אך בד"כ מקבלות את ההצהרה כלשונה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בטופס 101 עובד אמור לענות על השאלות בהתאם למה שקורה בפועל. זו הצהרה עצמית שלו שהמעסיק אינו בודק בעצמו, ורשויות המס יכולות לבדוק בעתיד אך בד"כ מקבלות את ההצהרה כלשונה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ארוחת צהרים לעובדים דרך קבלות או תן ביס
שיר
24/05/18
שלום,
המעסיק מקצה לעובדים 40 שח ליום לארוחת צהרים. העובדים אוכלים דרך
כרטיס "תן ביס" או שמביאים קבלות.
השאלה-האם עובד יכול להמציא קבלה של מצרכי אוכל מהסופרמרקט? או שזו
חיבת להיות קבלה של מסעדה?
* לעובדים נזקף "שווי ארוחות" בתלוש השכר והמיסים בגין זקיפת
שווי זו הינם על חשבון העובד.
תודה מראש.
המעסיק מקצה לעובדים 40 שח ליום לארוחת צהרים. העובדים אוכלים דרך
כרטיס "תן ביס" או שמביאים קבלות.
השאלה-האם עובד יכול להמציא קבלה של מצרכי אוכל מהסופרמרקט? או שזו
חיבת להיות קבלה של מסעדה?
* לעובדים נזקף "שווי ארוחות" בתלוש השכר והמיסים בגין זקיפת
שווי זו הינם על חשבון העובד.
תודה מראש.
זקיפת שווי ארוחות לעובדים והכרה בהוצאה אצל המעסיק
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
בעיניי אין הבדל אם העובד קונה ארוחה או מוצרים מהם הוא מכין את הארוחה שלו.
הבעיה היא שמדובר בסבירות ושיקול דעת ולכן מס הכנסה יכול לגרוס אחרת ולהערים קשיים על הכרת ההוצאה אצל המעסיק. אצל העובד זה לא ממש משנה כמובן כיוון שהוא בכל מקרה מחוייב בזקיפת הכנסה ומשלם את במס על ההטבה כך או אחרת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
הבעיה היא שמדובר בסבירות ושיקול דעת ולכן מס הכנסה יכול לגרוס אחרת ולהערים קשיים על הכרת ההוצאה אצל המעסיק. אצל העובד זה לא ממש משנה כמובן כיוון שהוא בכל מקרה מחוייב בזקיפת הכנסה ומשלם את במס על ההטבה כך או אחרת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה
בני
23/05/18
שלום, האם כשאני מוכר דירה לחברת עמידר יש מע"מ? או שזה כמו שמוכרים לאדם פרטי? תודה
מכירת דירה לחברה
עו"ד סלי אילון
מנהל
05/06/18
מכירת דירה לחברה לעיתים חייבת במעמ, אבל זה לא מעניינך כי חבות המעמ חלה על הקונה (החברה) ואותך זה לא כל כך מעניין
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בוצאות לשכיר
רן
23/05/18
האם שכיר יכול לקזז הוצאות לספרות מקצועית כהוצאה מוכרת לצרכי מס
גם לשכיר מותר לקזז הוצאה שהוציא הקשורה להכנסותיו
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/18
כך גם לגבי ספרות מקצועית שנדרשת להתעדכנות ושמירה על רמה מקצועית.
החוק לא עושה הבדל בין שכיר לעצמאי. רשויות המס חשדניות תמיד בקשר להוצאות אצל שכיר כי נקודת המוצא שלהם שהמעסיק מספק לעובד שלו את כל מה שהוא צריך. לכן הם יכולים להערים קשיים ולשאול שאלות, אבל זה לא צריך למנוע ממך לנצל את מה שמגיע לך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
החוק לא עושה הבדל בין שכיר לעצמאי. רשויות המס חשדניות תמיד בקשר להוצאות אצל שכיר כי נקודת המוצא שלהם שהמעסיק מספק לעובד שלו את כל מה שהוא צריך. לכן הם יכולים להערים קשיים ולשאול שאלות, אבל זה לא צריך למנוע ממך לנצל את מה שמגיע לך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי ביקש ממני שומה-למה לא לקח את זה לבד?
תלמי חי7
23/05/18
הרי כל הנתונים במס הכנסה חשופים גם לביטוח לאומי.?
לפי התשובה שקיבלתי.מעו"ד חיה שימעוני
לפי התשובה שקיבלתי.מעו"ד חיה שימעוני
המצאת מסמכים לרשות המיסים על פי דרישה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
23/05/18
תלמי שלום,
אכן מערך הנתונים גלוי בין הרשויות עם זאת לעיתים יש עיכוב בהעברת דוחות ובעדכון נתונים לפיכך, כדי להיות סמוך ובטוח שהנתונים שלך יתקבלו בצורה נכונה ומדוייקת ובפרט לאור העובדה שנדרשת להציג את השומה- אין לך אלא להציגה
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
אכן מערך הנתונים גלוי בין הרשויות עם זאת לעיתים יש עיכוב בהעברת דוחות ובעדכון נתונים לפיכך, כדי להיות סמוך ובטוח שהנתונים שלך יתקבלו בצורה נכונה ומדוייקת ובפרט לאור העובדה שנדרשת להציג את השומה- אין לך אלא להציגה
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
