פורום דיני מיסים

על כל עובד חלה חובת ניכוי במקור משכרו, וזאת בהתאם לתקנות מס הכנסה (ניכוי ממשכורת ומשכר עבודה), התשנ"ג-1993. 

ההסברים שהחוק מאפשר לא לנכות מס מעובדים אלה אינו נכון, ונובע מהפרקטיקה לפיה העובד/ת אינם מגיעים ממילא לסף המס כך שאין טעם לאכוף עליהם ועל מעסיקם דיווח שתוצאתו אפס. אבל כמובן שאי אכיפת החוק אינה פוטרת אף אחד מהחובה שלו וניתן להטיל סנקציות כאשר רשות המיסים תחליט לאכוף את העניין.

הצהרת הון צריכה לבטא את כל הנכסים וההון שיש לאדם ביום מסויים. 

כספי הלוואה שנתקבלו ומוחזקים מגדילים את ההון, וצריכים להופיע בהתאם לדרך בה הכסף מוחזק (בבנק, בתוכניות חסכון, בנכס שנרכש וכו'). 

כנגד זה אם מדובר בהלוואה (ולא במתנה) צריך לרשום בצד ההתחייבויות את החוב ואת הפרטים של בעל החוב. ככה הסכומים מוצהרים כחוק ומקזזים זה את זה. 

שכיר המגיש דו"ח החזר מס מיוזמתו יכול לעשות כן עד 6 שנים מתום אותה שנה. 

לפיכך, אין לך אפשרות להגיש כיום דו"חות לשנים 2009 ו-2010. 

כעקרון, צריך להגיש דו"ח כדי להצהיר על הפסד, כדי לשמור את אפשרות הקיזוז שלו לעתיד. 

פרקטית, תגיש בקשה לתיקון דו"חות 2013-2018 ובקש לקזז את ההפסדים (צרף כמובן גם אסמכתאות לאימות ההפסד). מדובר כאן בעיקר על שיקול דעת, אז שווה לנסות. 

הדו"חות שמוגשים למס הכנסה עוברים בדיקות אקראיות כיוון שמדובר בהצהרה משפטית מחייבת של מגיש הדו"ח. בהמשך, המחשב עושה כל מיני בדיקות נוספות, אבל בהחלט יש סיכוי שטעויות לא יתגלו. 
אם אתה יודע שחסר משהו, שלח לפקיד השומה בקשה לתיקון עם הסבר והמסמכים החסרים כדי לא לעמוד באי נעימות בהמשך. 

ראשית, מכיוון שאת מדבר על משכורת, מדובר אני מניח על תאום מס ולא ניכוי במקור. 

את יכולה לבצע בדיקה בעצמך באמצעות בדיקה בטבלת הניכויים  של רשות המיסים: 
https://taxes.gov.il/incometax/documents/hovrotnikuim/2019/atableforcalculationofincometax-2019-acc.pdf

אם את לא מסתדרת, תרשמי את סכומי ההכנסה שלך ברוטו מכל המעסיקים, ומצבך המשפחתי ואבדוק לך. 

אז בשביל מה צריך לעשות פריסה? 

תוכל להעביר את ההפסדים לשנים הבאות ולקזז אותם אל מול רווחי הון שיהיו בשנים הבאות. לצורך כך עליך לכלול את ההפסדים בדוח שאתה מגיש לצורך מס. 

    אכן, יצא חוק חדש שמחייב את כל מי שרוכש מקרקעין לדווח כיצד הוא מתכוון לשלם על המקרקעין שרכש. 

כן. כדי לקבל את זה כמו שצריך כעצמאי, עליך לטפל בכל החבילה (מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי).
מכיוון שהכסף מגיע דרך המעסיק, אתה יכול לפתור זאת בקלות על ידי קבלת הכספים דרך התלוש שלך. גם אם זה יעלה קצת יותר, החיסכון בכאב ראש הוא גדול. 

40% נכות רפואית אינה מזכה בהטבות מס. 

אולם, קביעת אובדן כושר השתכרות לצמיתות יכולה לתת פטור ממס על חלק מההכנסות שלך וזאת במידה והגעת לגיל פרישה, או שפרשת פרישה מוקדמת עקב הנכות. במקרה כזה חלק מההכנסות שלך (67% מ"תקרת הקצבה המזכה") יהיה פטור ממס. 

אם זה רלוונטי לך, גש עם כל המסמכים שלך לפקיד השומה באזור מגוריך. 

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

1. למיטב ידיעתי אין שום בעיה מבחינת החוק הישראלי להשתתף בהגרלות בחו"ל. 

2. אין לי מושג לגבי החוק האמריקאי. 

3. הזכייה חייבת במס בישראל במס של 25%. 

אתה צריך לקבלת חשבונית מס/קבלה על כל סכום ששילמת. אם התשלום פוצל בין יותר מגורם אחד (חברה וסוכן לדוגמא) כל אחד מהם צריך להוציא לך חשבונית על חלקו. 

לא בטוח שיש לך עילה לדרוש את ההפרש חזרה, כיוון שחתמת על הסכם בסכום המלא וסיפקו לך את מה שהתחייבו. מדובר פה בעיקר באי סדרים שקשורים בעיקר בדיווח ההכנסה ממי שקיבל ממך את התשלום לרשויות המס. ובכלל, אתה זכאי שיהיה לך אישור על מלוא התשלום כהוכחה לסכום האמיתי ששילמת.  

1. במכירה- ישולם מס שבח (רווח הון) של 25% על הרווח הריאלי (במקרה זה כל הסכום פחות שערוך של 1 ש"ח מיום הרכישה ובהתחשב בפחת שנוכה כל השנים וכו'). פנו לאיש מקצוע לחישוב המס במקרה זה. 

2. לאדם שמשכיר חנות ששימשה אותו לעסק או שאותו אדם מעל גיל 60, מתייחסים להכנסה מהשכרה כהכנסה ממשכורת או מפנסיה, ולכן אין ההכנסה חייבת במס התחלתי של 31%. המס שיחול במקרה זה תלוי גם בהכנסות נוספות שיש וחייבות במס. אם אין הכנסה נוספת (וקצבאות מביטוח לאומי אינן נחשבות כהכנסה לעניין זה) אז כעקרון על 5,000 ש"ח אין תשלום מס. 

3. לגבי מכירה של נכס ירושה יש הוראות ספציפיות, ובעקרון היורשים נכנסים לנעלי המוריש לגבי כל החישוב (והמס שהוא היה חייב במכירה, יתחלק ביניהם). אם יושכר נכס הירושה, כל יורש יצטרך לדווח ולשלם מס לפי חלקו ובהתאם למצבו האישי ולהכנסות אחרות שיש לו. 

חייבים לרשום בעלות בכל חשבון בנק שיש לך, גם אם השותפות לא מלאה. 

אם בחשבונות אלה ישנן תנועות משמעותיות שאינן קשורות להכנסות שלך, כדאי מאוד שתתעד את הדברים כדי שתוכל להסביר בעתיד שהכספים האלה לא הגיעו ממך. 

נושא זה הוא אחד הנושאים המורכבים ביותר, ולכן לא ניתן לתת תשובה פשוטה. 

זה תלוי במקור הדירה (ירושה, מתנה, רכישה) המועד שבו היא התקבלה (לפני הנישואין או במהלכם), השימוש שנעשה בדירה וכן מערכת היחסים בין בני הזוג (האם הם מפרידים בין נכסייהם בפועל, כלומר האם יש בניהם הפרדה רכושית או לא)

אם התשלום של החברה אליך מוגדר כתשלום חייב במע"מ, על החברה לגבות ממך מע"מ על התשלום ולהעבירו לרשות המיסים. 

את כאדם פרטי שאינו רשום כעוסק במע"מ, אינך יכולה לקזז מע"מ על הוצאות שאינן במסגרת עסק.

ברירת המחדל לגבי כל תשלום לשכיר הוא מיסוי במועד קבלת הכספים (בסיס מזומן). 

אם את נפגעת מחיוב כל התשלום בזמן הקבלה, אפשר לבקש לשייך את זה לשנים שאליהן מתייחס התשלום. 

אי אפשר להגיש דו"חות מס הכנסה של שכיר ליותר מ-6 שנים אחורה. אולם, אפשר לבקש שיתחשבו רק במס השולי של אותן שנים. זה דורש שיקול דעת מפקיד השומה ושווה לנסות. 

כן. מגיע נקודת זיכוי בשנה שלאחר סיום הלימודים, או בשנה שלאחר מכן לפי בחירתך. 

יש לציין כי את ההטבה הזו אפשר לנצל רק פעם אחת בגין לימוד מקצוע או לימוד תואר אקדמי. 

ממש לא