פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
נקודות זיכוי בלידה
רציתי לדעת לכמה נקודות זיכוי זכאים בני זוג (כמה לגבר וכמה לאישה ולמשך כמה זמן) עם לידת ילד ראשון. תודה!
נקודות זיכוי לגבר ולאשה
לגבר:
ילדים עד גיל שנה:
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה מתושב חוץ
הוא מבקש להעביר את התמורה במתנה אליי (לשם רכישת דירה).
א. האם הדוד צריך לשלם מס שבח בארץ או בארה"ב? אם כן לפי איזה נוסחה?
ב. האם עליי לשלם מסים עבור קבלת המתנה?
ג. למי עליי לפנות לדווח? בנק? משרדי מס הכנסה?
ד. עם מי כדאי להתייעץ רו"ח או עו"ד או יועץ מס?
תודה
מתנה מקרוב משפחה
כדאי להתייעץ עם עו"ד מיסים שבקיא בתחום מיסוי המקרקעין והשילוב שלו עם מערכי המס האחרים.
אם הדוד מוכר את הקרקע הוא חייב בדיווח ותשלום מס גם בישראל וגם בארה"ב, אבל אין מיסוי כפול.
לאחר שמכר וקיבל את הכסף לידו, הוא יכול לתת מתנה למי שהוא רוצה. על מתנות אין מיסוי.
כשתקבל את הכסף אתה לא צריך לדווח אבל תצטרך להתייחס אם אתה מגיש דיווחים לרשויות המס (דו"ח שנתי, הצהרת הון) ובכל מקרה תשמור את כל האסמכתאות כולל אישור מהדוד על המתנה שהוא מעניק לך, וזאת כדי שתוכל להסביר את העניין בעתיד אם הרשויות יבקשו ממך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצול
מיסוי על פיצול דירה
אין מס על פיצול דירה.
לגבי הכנסות משכירות אין לזה משמעות אם מדובר ביחידה אחת או שתיים.
לגבי המיסוי בעת מכירת הנכס יכולה להיות לזה משמעות רבה (כולל על רכישת דירות אחרות).
כמובן שזה ללא התייחסות לעבירות בניה וכו' שלא קשורות לתחום עיסוקנו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס על השכרת דירה
ברשותי דירה מירושה שאני משכיר בסכום שמעל סכום הפטור (שכ"ד חודשי מעל 5100 ש"ח לשנת 2020):
האם יש הקלה בהשכרת דירה בסכום שמעל סכום הפטור, כאשר אשתי מובטלת? המס השולי שלי כשכיר הינו 25%.
מיסוי דירה מירושה
דירה מירושה מתחייבת בהתאם לבעל הנכס, וזה אתה.
אתה יכול לשלם 10% על כל הסכום שאתה מקבל, או לבקש חישוב בשיטת "הפטור הפוחת" בו אתה זכאי לפטור באופן חלקי (הפטור פוחת בהתאם לסכום שעבר על הפטור) לדוגמא:
הכנסה של שכ"ד 6,100 עוברת את הפטור ב-1,000
לכן הפטור פוחת ב-1,000
לכן 4,100 יהיה פטור ו-2,000 יהיה חייב.
במסלול הזה צריך להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה, לדווח על החלק החייב, ממנו תוכל להוריד הוצאות באופן יחסי, והיתרה תחוייב באחוז המס השולי שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה כשיש לי דירה נוספת
קיבלתי הודעה שאני זכאי למענק, בדקתי ומדובר בסכום של כ-2000 שקל לשנת 2019.
בבעלותי דירה נוספת (ירושה) שלא היתה שלי כל אותה שנה.
האם אני זכאי להגיש בקשה?ואם לא ואגיש יש בזה סיכון?
תודה.
מענק עבודה
דירה שניה מבטלת את הזכאות למענק עבודה.
אין סיכון בלא לבקש את המענק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פחת
פחת במכירת דירת השקעה
בחישוב השבח ילקח בחשבון פחת 2% בכל מקרה, גם כאשר ההכנסות מהדירה היו פטורות והפחת למעשה לא נדרש בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה חלופית לא חלופית
דירה חלופית
יתווספו רק ריבית והצמדה מיום העסקה עד התשלום בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקה חד פעמית
עסרת אקראי
באופן "יבש" הכנסה חד-פעמית שיש בה היבטים עסקיים ורווח, חייבים במס.
השאלה אם בכלל יש לך רווח מהמכירה, ואת זה צריך לבדוק.
פרקטית, רהיט משומש שנרכש בעבר בכסף מלא, אינו יכול להראות רווח משמעותי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
מסלולי מיסוי דירה מושכרת
למי שמשכיר דירת מגורים יש שלושה מסלולי מיסוי:
- פטור (מוגבל בסכום)
- 10% (ללא הגבלת סכום)
- תשלום מס מלא בדיווח רגיל (הגשת דו"ח עם כל ההכנסות וכל ההוצאות- כולל פחת- ותשלום מס על היתרה בהתאם למס השולי של בעל הנכס). במסלול זה אפשר לקבל חלק מהפטור שלא נוצל, כיוון שהפטור הנ"ל אינו "נעלם" כשעוברים את התקרה של 5,100ש"ח אלא פוחת בהדרגה.
אם זה מסובך לך, פנה לאיש מקצוע שיעשה לך את החישובים כדי שתשלם את המס המינימלי האפשרי לפי החוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס רכישה
העברת דירות במתנה ורכישת דירה חדשה
העברה במתנה אינה שקולה למכירה.
הגיונית, יש קודם להעביר את דירות המתנה ואח"כ לרכוש נוספת.
אולם, יש לקחת בחשבון שרשות המיסים צפויה לבדוק האם ההעברות במתנה הן אמיתיות ולא נועדו רק להקטין באופן לא חוקי את המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עצמאי שהוא גם שכיר מול ביטוח לאומי
תודה!
ביטוח לאומי לשכיר שהוא גם עצמאי
פורום זה אינו בקיא בענייני ביטוח לאומי וכדאי להפנות את השאלה לפורום המתאים.
באופן כללי אציין שתשלומי הביטוח הלאומי נגזרים מהמעמד של המבוטח: האם הוא שכיר בעיקר? מה היקף העבודה שלו בשבוע כעצמאי וכו'.
בהתאם לסיווג נקבעים התשלומים והכיסוי הביטוחי. לכן, כדי לא להיות מופתעים, כדאי להתייעץ עם איש מקצוע מתאים (בד"כ רואה חשבון)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכויים על משרה שנייה/נוספת
אני עובדת במשרה מלאה שהשכר עבורה הוא 12,240 ש"ח ברוטו לחודש. אני רווקה ואין לי ילדים.
לאחרונה שוקלת להשלים הכנסה ולעבוד במשרה נוספת, ותוהה אם הדבר ישתלם לי והאם אקבל שכר סביר, לאחר ניכוי מס הכנסה, ביטוח לאומי וביטוח בריאות.
מבקשת לבדוק, אם אבחר לעבוד במשרה נוספת שהתמורה עבורה תעמוד על 4,000 ש"ח ברוטו או משרה שהשכר שלה הוא 2,000 ₪ ברוטו, האם הדבר כדאי - תוכלו ליידע אותי בבקשה מה השכר הצפוי לאחר כלל הניכויים (תיאום המס והביטוחים) בשתי דוגמאות שכר אלו? תודה רבה, טל
מיסוי הכנסה נוספת
יש כאן כלל ברור שצריך להבין: המיסוי מתבסס על חישוב שנתי ללא קשר למספר מקומות העבודה שיש לך. לכן, עבודה נוספת או הגדלת השכר במקום העבודה הראשי שלך, יתחייבו בדיוק באותם מיסים. לכן- אין עבודה שאינה משתלמת. כל עבודה שתתווסף תוסיף לך עוד כסף לכיס.
בגדול: תקחי את אחוז המס השולי שלך (שעומד לפי הננתונים שנתת על 20%) ותוסיפי את אחוז ההפרשות הסוציאליות מהשכר (ביטוח לאומי, ביטוח בריאות, קופת פנסיה וכו') וזה מה שישאר. מעל סכום חודשי מצטבר של 14,580ש"ח, המס משתנה ל- 31% (רק לגבי הסכום שעבר את המדרגה הזו).
לעניין מס הכנסה בלבד:
על שכר נוסף של 2,000 ש"ח תשלמי 400 ש"ח מס הכנסה
על שכר נוסף של 4,000 ש"ח תשלמי 983 ש"ח מס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה חלופית
תשלום מס רכישה באיחור
במצב כזה יש לשלוח הודעה למסמ"ק על השינוי ולבקש לשלם את הפרש מס הרכישה.
לתשלום יתווספו הפרשי ריבית והצמדה מיום העסקה. מעבר לזה לא אמורות להיות סנקציות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוחות לרשות המיסים
קבלת מידע על החברה
בעל מניות הוא הבעלים של החברה והדירקטור בעל תפקיד.
הם צריכים לדאוג לקבלת אישור אסיפה כללית/דריקטוריון לסמכותם לפנות ולקבל מידע בשם החברה.
מעבר לכך, כל המידע הזה זמין לרו"ח של החברה שהם מעסיקים, אז לא ברור למה יש כאן בעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות משפט
האם תוכל להתיחס לשאלה. ראה הפניה מפורטים עתיקה פה באתר. עורך דין תבע שכר טרחה וקבל סכום כסף ( חלק מהכסף הנתבע, שנפסק לטובתו +והוצאות משפט- שגם הם שכר טרחה כאשר הינו עורך דין) לאחר פסק דין. התביעה היתה רק לשכר טרחה. האם העורך דין חייב להוציא חשבונית ולדווח לרשות המיסים? להלן תשובת פורום מיסים: כעיקרון יש לדווח על זה כהכנסה.
בזהירות אני חושב שיש מקום להוציא חשבונית מס קבלה על התשלום.
אבל כדאי לבדוק עם עו"ד המומחה למיסים - בפורום מיסים.
אתית - יש חובה לדווח על הכנסה, בכל הנוגע לשכר הטרחה שנפסק, בהחלט
חיוב שכ"ט שנפסק לעו"ד
פסיקת שכ"ט הינה הכנסה לכל דבר ועניין.
החזר הוצאות יתקזז כנגד הוכחת הוצאות אלה ויש לפעול לגביהם בדיוק כמו שהעו"ד נוהג עם תשלומי הוצאות ואגרות שהוא מוציא אגב עבודתו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בעל העץ
הכנסות מהשכרה המשולבת בשכירות משנה
אכן, הכלל הוא שבעל הנכס הוא בעל ההכנסה.
אולם, העברת הזכות לאדם אחר (מתן רשות להשכיר בהשכרת משנה), מנתקת אותך מחיוב בגין הרווחים הנוספים הנובעים מאותה השכרת משנה.
אבל צריך לשים לב להערת אזהרה: אתה השכרת למגורים (לאור זה שציינת פטור), אולם אם השוכר ממך אינו משכיר למגורים, המצב יכול לגרום לכך שתאבד את הפטור.
דרך אגב, לשוכר ממך שמשכיר הלאה יש חובה לדווח על ההכנסות שיש לו באחד ממסלולי המיסוי ובהתאם לאופי העסקה והנתונים האישיים שלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח גבוהה לדירה שנמכרה מירושה
מכרתי את הדירה שקיבלתי בירושה (דירה שניה) .רשות המקרקעין רוצה תוספת משמעותית למס השבח בנוסף לחישוב הרגיל עכב כך שהדירה היתה מושכרת במשך שנים.
השאלה שלי היא ברמת העיקרון האם הדרישה היא לגיטימית ?
האם אתם מכירים דרישה כזאת
תודה מראש
דני
איך מחושב מס השבח בדירה שהושכרה ?
אם זו דירת ירושה יחידה של המוריש ועומדת בעוד מספר תנאים - מגיע פטור ממס השבח.
בעקרון, דירות שהושכרו, בעת מכירתן נדרש להוסיף לשבח את הוצ' הפחת שנצברו, דבר המגדיל את חבות מס השבח.
בכל מקרה מומלץ להיוועץ עם עו"ד מומחה במיסוי מקרקעין,
יתכן ותהיינה טענות טובות שבאמצעותן ניתן יהיה להפחית השבח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מסמק יכול לאיים להשאיר שומה לפי מיטב השפיטה?
מה ההליך כאשר מיסוי מקרקעין מגדיל השומה ?
את מכרת והגשת שומה עצמית, מיסוי מקרקעין בחן והחליט מה שהחליט.
בשלב השני מבוצע מו"מ, אם מגיעים להסכמות, חותמים הסכם,
אם לא - השומה לפי מיטב השפיטה הופכת לסופית ואז יכולה לערער לוועדת ערר,
הם לא "מאיימים", הם פשוט חושבים שהם "חזקים" בטענותיהם.
מקווה שאת מיוצגת ע"י עו"ד שיודע את מלאכתו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס על ריבית בהלוואות חברתיות ובהלוואות ליזם
כמו כן, סכום אחר השקענו אצל יזם תמורת ריבית שנתית קבועה של 6 אחוז. המס המנוכה במקור על הריבית הוא 15%. גם כאן השאלה אם כגמלאים אנחנו זכאים לפטור/הנחה כלשהו מהמס?
מס על הכנסות מריבית
החוק קובע ששעור המס לא יעלה על 15%.
לכן, יש אפשרות לבקש החזר מס ככל שמכלול ההכנסות שלכם אינן מובילות למס שולי הגבוה מ-15%.
את ההקלה אפשר לקבל דרך תאום מס (או ניכוי במקור אם יש לכם תיק פעיל במס הכנסה). לחילופין, אם אין לכם תיק, אפשר להגיש בקשה להחזר מס לאחר תום השנה (ועד 6 שנים אחורה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
מה שיעור מס רכישה על דירה שניה ?
בבקשה...
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס ירושה
האם יש חבות במס ירושה ?
נכון לעכשיו אין מס ירושה.
דווקא ישנם פטורים, וחשוב לדעת אותם לפני חלוקת העיזבון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ומס רכישה
הדירה השניה בשווי של כ 1.5 מיליון שח ואנו משכירים אותה. אנו חושבים למכור את שתי הדירות ולקנות בית אחד בשווי של שתי הדירות.
במידה ואנו נמכור קודם את הדירה היקרה ונתחייב שאנו נמכור את הדירה הזולה יותר תוך זמן מסויים למשל תוך שנה . האם יהיו הקלות בתשלומי מס שבח במכירת שתי הדירות וכן במס הרכישה בעת קניית הבית . תודה
איך יודעים איזו דירה למכור קודם ?
בעקרון, רק במכר דירה יחידה (עם עמידה בעוד מספר תנאים) - יחול הפטור ממס שבח.
במקרה שמתאר (אם אין זכאות לפטורים אחרים), בעת מכירת דירה (מתוך ה-2) - יחול מס שבח (אם נצמח שבח).
לכן, במקרה הזה, רצוי להיוועץ עם עו"ד מיסוי מקרקעין, שיבחן וימליץ מהו המתווה המועדף מבחינת היבטי המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על זכויות בניה לא מנוצלות
אני מוכרת בית בפטור אבל יש לי זכויות בניה לא מנוצלות שאני מבינה שעליהם אני צריכה לשלם מס... מי קובע את השווי שלהם? אני חייבת לקחת שמאי? כל העסקה היא מיליון ש"ח...
תודה מראש
איך מחשבים את המס על זכויות הבניה במכר דירה ?
תלוי מאוד כמה זכויות בניה יש, באיזה אזור בארץ ומה שווין.
ככל שהן שוות יותר, מיסוי מקרקעין ירצה לבחון ויתכן שיחלוק על קביעתך.
מציע בכל מקרה להיוועץ עם עו"ד למיסוי מקרקעין שינחה אותך כיצד לפעול.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי עוסק מורשה
מעל איזה תקרה של רווח משנים סטטוס לעצמאי עונה על הגדרה
האם עצמאי אינו עונה על הגדרה חייב בתשלום ביטוח לאומי
מיסוי עוסק מורשה
פורום זה אינו עוסק בענייני ביטוח לאומי. אנא פנה לפורום המתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניהול ספר תקבולים ותשלומים לעוסק פטור
האם עוסק פטור חייב בניהול ספר תקבולים ותשלומים?
האם הרישום חייב להיות לפי סדר כרונולוגי?
כלומר, את התקבולים אני רושמת מייד.
את ההוצאות אני מרכזת חשבוניות בצד ופעם בכמה חודשים רושמת את התשלומים.
זה בסדר? או שחייבים לרשום את ההוצאות מייד?
ניהול ספרים לעוסק פטור
עוסק פטור חייב להוציא קבלות ולנהל ספר תקבולים ותשלומים (ידני או ממוחשב).
את הקבלות צריך להוציא בסמוך לקבלת ההכנסה, וכמובן שהסדר שם יהיה כרונולוגי.
מועד רישום ההוצאות אינו משמעותי, ואפשר להשלימו בדיעבד במהלך השנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
