כיצד יש לדווח על הכנסות בחו"ל עבור תושב ישראל המועסק אצל מעסיק זר?
עובד בחל"ת המועסק בחו"ל אצל מעסיק זר
אשתי שכירה בארץ הנמצאת בחל"ת ושוהה בארה"ב למשך תקופת החל"ת (06/2021-08/2023).
במהלך השהות בחו"ל אשתי מועסקת אצל מעסיק זר.
מכיוון שאשתי (ואני) אזרחי ישראל אנו מחוייבים במס בארץ על הכנסה וגם מעצם השהות בחו"ל - מחוייבים בתשלום מס (ככל הנראה) על ההכנסה בחו"ל.
השאלות שלי הן שתיים.
1. בנוגע לסדר של הדברים. מהו מהלך העניינים התקין?
אשתי תגיש דו"ח פדרלי ל IRS וגם דו"ח שנתי למס הכנסה? לאחר הגשת הדו"ח, בשל אמנת המס האם יש צורך להגיש בקשה להחזר מס?
2. מה בדבר הוצאות המחיה בחו"ל (מגורים/תחבורה/חינוך/בריאות ועוד)? הבנתי שניתן לקזז חלק מההוצאות לצורך חישוב ההכנסה החייבת? אני מתכוון למה שקראתי בדבר תקנה 2 לתקנות מס הכנסה - תקנות מס הכנסה (ניכוי הוצאות מסויימות)
תודה מראש,
שי
הכנסות בחו"ל
ראשית תיקון- חובת תשלום המס נוסעת מתושבות ולא מאזרחות.
לכן, כל עוד מרכז חייו של אדם בישראל, הוא מוגדר "תושב ישראל" וזאת גל לצורכי מס וגם אם הוא עובד בחו"ל.
תושב ישראל חייב בדיווח ותשלום מס על כל הכנסותיו מכל המקורות, ובכלל זה הכנסות בחו"ל.
אמנת מס בין מדינות מטרתה, בין השאר, מניעת מיסים כפל. המשמעות היא שתושב ישראל בכל מקרה לא יידרש לשלם מס על הכנסותיו מחו"ל יותר מאילו היה מקבל את ההכנסה בישראל.
לעניין הרלוונטיות של האמנה במקרה זה וכן האפשרות להכרה בהוצאות שהייה בחו"ל, פנו ליעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מהו המידע שניתן לקבל על סעיף 82 לפקודת מס הכנסה?
מהו הסכום הפטור ממס על מענק מוות ליורשים לאחר פטירת עובד?
האם מכירת דירה יחידה לאחר רכישת מגרש לבנייה פטורה ממס שבח?
האם יש צורך בתיאום מס עבור עוסק זעיר עם הכנסה משכורת?
כיצד להתמודד עם חוב מע"מ שלא שולם?