ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
רוצה לקנות דירה לפני שקיבלנו תעודת הגירושין (בשלב כתיבת ההסכם). האם יש דרך להתייחסות מרשות המיסים? סוג של התחייבות לספק תעודת גירושין בפרק זמן נתון?
אם תוכיח שאתה וגרושתך לעתיד לא חיים יחד ולא מנהלים משק בית משותף, תוכל להיות במצב בו הנישואין איתה לא יפריעו להטבות שלך.
בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אם שכר המרצה שלי לחודש הוא 1000 שח האם יורידו לי 47 אחוז מס הכנסה אם אין לי הכנסות אחרות ?
ברמת הכנסה כזו אתה לא צפוי לשלם מס בכלל.
תוכל לקבל פטור על ניכוי מס במקור, אבל גם אם ינכו לך מס במקור, תוכל לדווח על ההכנסות ויחזירו לך את כל המס בחזרה.
תודה רבה , בהמשך לשאלתי רציתי לשאול בנוסף לפני שאני מקבלת את השכר אני צריכה להוציא טופס פטור ממס ? ולמי אני מוסרת טופס זה ? ומהיכן אני מוציאה טופס זה ?
בתאריך 06/06 פניתי אלייך וקבלתי מענה לפנייתי. בהמשך למענה, שאלתי שוב. אודה לך באם תוכלי להתייחס לפנייתי הנוספת. תודה. יוסי.
האם יש מס על השכרת חניה ? צריך לדווח לרשויות?
כל הכנסת שכירות חייבת במס, למעט הכנסות משכירות דירה שאינן עולות על 5000 ש״ח בחודש בערך.
לכן, ההכנסה מהשכרת החניה תהיה חייבת במס, שלא יפחת מ 31% (אלא אם אתה מעל גיל 60). בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
מאחר שלא נהוג היום לבקש פרה רולינג למס שבח מרשות המיסים (עבור מכירת קרקע)
האם צו בית משפט עשוי לחייב את רשות המיסים לבצע פרה רולינג?<
אם כן, תוך כמה זמן מחויבת רשות המיסים להיענות לבקשה?
תודה
אתה רשאי לבקש אישור מראש מרשות המיסים גם בנושאים הקשורים למס שבח, וזה נעשה כל הזמן.
אבל, אם אתה מבקש לדעת מהו סכום המס שתצטרך לשלם, לא תקבל אישור מראש על כך כי אישורים מראש ניתנים רק לעניין פרשנות החוק, ולא לעניין חישובים. בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
שלום,
הוריי מעוניינים למכור את דירתם היחידה שהם מתגוררים בה כ 24 שנים.
הם רכשו את הדירה בסך של כ 600,000₪ וכיום ישנו אדם שמעוניין לרכוש את הדירה ב 2,100,000₪.
שאלתי היא, האם להורים יהיה פטור מתשלום מס שבח מאחר וזוהי דירתם היחידה או שיהיה עליהם לשלם מס שבח? משום שכאשר בדקנו בסימולטור של מיסוי מקרקעין יצא שההורים שלי צריכים לשלם כ 100,000₪ מס שבח.
האם זו טעות ובכל מקרה שיש לאדם דירה יחידה והוא מתגורר בה מספר שנים הוא יכול למכור אותה בפטור ממס שבח?(כמובן מתחת ל 4,603,000₪)
יש לציין כי שני הוריי נכים, אבי בנכות של 100% אי כושר ואימי כ 60%.
אודה לתשובה מפורטת וברורה ולעזרתכם האדיבה.
הדירה היא דירתם היחידה של ההורים שלך, והם גרים בה ב 24 שנים האחרונות.
הדירה לא מפוצלת למספר דירות.
ההורים שלך הם תושבי ישראל, והם מוכרים את הדירה תמורת 2.1 מליון ש״ח.
לאור כל זה, ההורים שלך זכאים לפטור ממס על מכירת הדירה. בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
מתי יש לשלם את מס הרכישה (8% לתושב חוץ) כאשר קונים דירה חדשה מקבלן ?
למשל - אם מועד המסירה של הדירה הינו 3 שנים לאחר החתימה על הסכם הרכישה , והתשלום מבוצע 20% במועד החתימה ו 80% במועד המסירה , באיזה שלב יש לבצע את תשלום מס הרכישה ?
מס רכישה צריך לשלם תוך 60 יום מיום הרכישה.
למרות זאת, אתה רשאי לדחות את תשלום מס הרכישה ברכישת דירה מקבלן, עד ליום בו תשלם 50% מהתמורה, או שתקבל את החזקה בדירה - לפי המוקדם מבין אלו.
לכן, לפי מה שאתה מתאר, תוכל לדחות את תשלום מס הרכישה עד ליום בו תשלם את ה 80%.
קח בחשבון, שמס הרכישה ישא ריבית והפרשי הצמדה, עד ליום התשלום המאוחר. בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
רק הקונה הגיש דיווח עסקת רכישת דירה.
תוך כמה זמן תצא שומה למוכר? השאלה היא מנסיונך
אם המוכר לא דיווח על המכירה, יצא אליו מכתב מרשות המיסים ובו רשות המיסים תודיע לו שנודע לה שהוא מכר דירה, והיא דורשת שידווח.
אם לא ידווח, היא תוציא שומה בתוך חודש מיום ששלחה את המכתב. בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
באלו מצבים יש פטור היטל השבחה או ניתן להגיש ערעור על דירה שהתקבלה בירושה ? (אחד היורשים קונה דירה מיתר יורשים(
האם בכל דוח שנתי חובה לעגן את ההפסד המועבר ולגלגלו משנה 2020 ל 2021 וכן הלאה עד לקיזוזו המלא?
בכל שנה ושנה אתה חייב ל״גלגל״ את ההפסד, כלומר לציין אותו בדוח שאתה מגיש, אחרת אתה מסתכן באיבוד ההפסד.
האם נהנה לפי סעיף 74 יכול להיות חברה? הסעיף נוקב בלשון פלוני. מנגד בטופס שמדווחים על נהנה מופיעה אפשרות למילוי פרטיו של איגוד. מה המצב המשפטי?
כל אדם, יחיד או חברה, ובכלל כל מי שרשאי לרכוש מקרקעין, רשאי להיות נהנה כלומר רשאי לפעול באמצעות נאמן.
דירה עברה אגב גירושן לפי פס"ד של איזן משאבים.
אם בסוף התהפכו הלבבות והצדדים לא התגרשו
האם רשות המיסים תבוא ותגיד שזה ארוע מס ותדרוש תשלום מס רכישה?
שלום רב,
העברה אגב גירושין בהתאם להוראות סעיף 4א לחוק מיסוי מקרקעין לא מהווה מכירה לעניין החוק
ניתן לפנות למסמ"ק ולבקש לבטל את ההודעה שניתנה -ככל שנמסרה הודעה על העברה זו ולציין את העובדות שהשתנו. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים עזריאלי ראשונים, שד' נים 2, ראשון לציון טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
זוג חתמו על חוזה אופציה בשנת 2018 לרכישת דירת 100 מ"ר במחיר של 50 אלף למ"ר ושילמו 100 אלף שח עבור האופציה.
כעת הם מעוניינים למכור את האופציה הזאת לצד ג' בסך של מיליון שח.
היזם מוכן לחתום על חוזה האופציה עם צד ג'.
1. כאשר הם ימכרו את האופציה לצד ג', הם ישלמו על הרווח (900 אלף שח) מס רווחי הון מכח פקודת מס הכנסה בלבד, נכון?
2. לאחר שצד ג' (רוכש האופציה) יתקשר ויחתום עם היזם על חוזה המכר, הוא יחוייב לשלם מס רכישה על הסכום שרכש את האופציה (מיליון ₪) בתוספת החמישה מיליון ₪ (100מ"ר * 50 אלף למ"ר) – כלומר מס רכישה לפי 6 מיליון שח?
לא ניתן לענות על שאלתך מאחר ודרושים נתונים נוספים עם זאת, ככל שמדובר באופציה ייחודת שממלאת אחר כל התנאים המפורטים בחוק מיסוי מקרקעין המיסוי של מוכר האופציה יהיה במסגרת פקודת מס הכנסה כרווח הון ככל שינבע ולא יראו בכך כמכירת זכות במקרקעין.
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד ורו"ח מנהלת פורום דיני מיסיםקמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה
טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אדם הגיש דווח למסמק על רכישת דירה והמציא הסכם מזויף. ויצאה שומה גם למס שבח.
לא מכרתי לו בכלל.
מה הפעולה שיש לנקוט מול מסמק?
תחילה יש להגיש תלונה במשטרה ויחד עם הגשת התלונה לפנות למיסוי מקרקעין הודעה עם כל הפרטים המלאים של טענותיך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים עזריאלי ראשונים, שד' נים 2, ראשון לציון טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אודה למענה לשאלתי בשרשור מיום 25.5 12:58 נכה
בדקתי את הפניות שהועלו בתאריך שציינת בפורום ולא מצאתי שאלה שלא ניתן עליה מענה. אם טרם קיבלת מענה, אתה מוזמן להעלות את שאלתך בשנית ונעשה ככל יכולתינו להשיב בהקדם. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד ורו"ח מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה
אני מוכר דירתי היחידה שקניתי לפני 20 שנה ב400 אשח
6 מליון.
האם בסכום הדלתא שמעל כ4.6 מליון
שהוא בסה"כ כ1.4 מ - אהיה זכאי למס לינארי מוטב?
כלומר- כדי להבין:
מה1.4 יש להפחית את
סכום הרכישה - 400 אשח + שקלול מדדים וכו
ואז החישוב הלינארי?
או חלק הסכום שמתחת ל4.6 גם ממנו יש להפחית סכום יחסי מסך הרכישה?
במכירת דירת מגורים מזכה העולה על התקרה הפטורה ממס בגובה 4,603,000 ש"ח יחולו הכללים הבאים, ככל שהדירה נרכשה לפני 1.1.14:
1. אם מדובר בדירה יחידה של התא המשפחתי- ינתן פטור ממס עד לגובה התקרה וחלק השבח העודף יוכל להינות מחישוב מס לינארי מוטב
2. אם לא מדובר בדירה יחידה- כל השבח שנצמח יהנה מחישוב מס לינארי מוטב בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים עזריאלי ראשונים, שד' נים 2, ראשון לציון טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בתקנון קרן פנסיה נקבע כך:
"נכה שיש לו הכנסה מהמקורות הקבועים בסעיפים 1)2 ( ו 2)2 ( -לפקודת
מס הכנסה, תשולם לו מלוא הפנסיה, כל עוד....." (סוף ציטוט)
נכה התייאש מלרכוש דירה, ולכן שוקל אופציה אחרת, ושואל לגביה:
ככל שנכה שקרן הפנסיה משלמת לו קצבת נכות, ילווה סכום כסף גדול לחברה או עסק ובתמורה
יקבל אחוזי ריבית על הסכום שהלווה, האם ההכנסה הנ"ל מאחוזי הריבית תחשב לנכה בעיני קרן הפנסיה כהכנסה מהמקורות שצויינו לעיל בתקנון הקרן?
תודה רבה
הכנסה ממקור 2(1) היא כל הכנסה מעסק או ממשלח יד
הכנסה ממקור 2(2) היא הכנסה של שכיר
ככל שהנכה ילווה כספים ויהפו את פעילותו לפעילות עסקית - מבחנים לפעילות עסקית נקבעו בפסיקה, אזי הכנסה זו ככל שתסווג ככזו תוכל לחסות תחת הפטור מהכנסה מיגיעה אישית של הנכה עם זאת יש לתת את הדעת שאם תסווג הכנסה זו כעסקית יחול עליה חיוב בדמי ביטוח לאומי והיא תחויב במס ערך מוסף וזאת במקביל לחובת הגשת דיווחים לרשויות המס לרבות דוח שנתי.
ככל שההכנסות שציינת אינן עונות להגדרת יגיעה אישית הן תוכלנה להנות מהתקרה הנמוכה יותר בפטור ממס, הכנסה פאסיבית שמקנה פטור מתשלום מס הכנסה עד לתקרה שנתית של 74,000 ש"ח
לתשומת הלב, ככל שהכספים שמפיקים את הכנסות הריבית מקורם בתשלומים שקיבל הנכה עבור פגיעת גוף- אזי מוקנה בחוק פטור מתשלום מס עד הכנסה שנתית של כ-323,000 ש"ח. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים עזריאלי ראשונים, שד' נים 2, ראשון לציון טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
היי
אני מבקש להגיש הצהרת הון עצמאית
ישנו שינוי בהון העצמי שלי ההון העצמי גדל
(יש לי את כל הניירת המתאימה ) מהמילוי הקודם-2016
בתודה מראש
מוצע לפנות ליועץ מס להיעזר בשירותיו להגשת ההצהרה לרשויות המס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים עזריאלי ראשונים, שד' נים 2, ראשון לציון טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם המיסוי בהחלטת משפטית להפקעה שונה או זהה מהעברה בהסכמה בלי צו הפקעה, מעין מכירה ללא צו הפקעה. זו שאלה פשוטה ועקרונית, אודה לתשובה תודה
ככלל החלטה משפטית בעניין הפקעה לא כפופה לדיני המס. במקרה זה, דיני המס ילכו בעקבות ההחלטה המשפטית ויצמדו למהות הכלכלית האמיתית של ההחלטה ולא לצורה ובהתאם יחול המיסוי באותו המקרה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים עזריאלי ראשונים, שד' נים 2, ראשון לציון טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il